老師,我咨詢關(guān)于2022年退本年減半征收的稅金及附加稅,我按 第二種方法: 借:稅金及附加借方紅字, 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加貸方紅字, 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加貸方紅字, 借:銀行存款借方藍(lán)字 借:稅金及附加紅字 這樣當(dāng)年利潤表中的第3欄稅金及附加會(huì)小于下面的明細(xì)之和 第二種,我改成:全藍(lán)字 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅 貸:稅金及附加 造成利潤表與資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系剛好相差這個(gè)退回稅金的金額 請(qǐng)問老師,這個(gè)我到底錯(cuò)在哪 里??
蘇蘇
于2022-10-26 15:55 發(fā)布 ??1554次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2022-10-26 15:55
同學(xué)你好
退回的沒有沖減結(jié)轉(zhuǎn)的損益吧
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你好,這樣不會(huì)導(dǎo)致不平啊,比如金額是1
那資產(chǎn)負(fù)債表的貨幣資金是1,未分配利潤1
利潤表的稅金及附加-1,凈利潤1
符合 未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì) 這個(gè)勾稽關(guān)系啊
2019-10-16 20:33:43

您好,利潤表的稅金及附加包括除增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、車購稅、契稅外的其他稅種。
資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)交稅費(fèi)就是包括除車購稅、契稅、耕地占用稅外的稅費(fèi)。包括增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅。
2020-06-28 15:50:59

不相等,稅金及附加不包含增值稅。
2017-05-29 19:26:13

您好,稅金及附加,再結(jié)轉(zhuǎn),借;本年利潤,貸:稅金及附加,然后填寫資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候,填寫到未分配利潤項(xiàng)目即可。
2017-09-27 23:04:25

您好
“應(yīng)交稅費(fèi)”賬戶的貸方余額。是應(yīng)交未交數(shù)。利潤表的是所有的稅金及附加的合計(jì)數(shù)
2017-02-13 12:13:40
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