菜增值稅一般納稅人 2022年5月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1. 銷售貨物一批，取得不含稅收入 1000 萬(wàn)元：銷售貨物一批，取得含稅收入 113萬(wàn)元，另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi) 11.3 萬(wàn)元；將自應(yīng)貨物用于職工福利，成本20 萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率 10%，不繳消費(fèi)稅：采取折扣銷售方式銷售貨物，不含稅收入 100 萬(wàn)元，打九折，開(kāi)同一張發(fā)票；采取以舊換新方式銷售貨物，新貨物不含稅售價(jià) 10萬(wàn)元，舊貨折價(jià)2萬(wàn)元，實(shí)際收到 8 萬(wàn)元2. 購(gòu)進(jìn)貨物一批，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款 100 萬(wàn)元，稅款 13 萬(wàn)元；購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，收購(gòu)憑證注明買價(jià) 200 萬(wàn)元，用于生產(chǎn)13%的貨物：注明旅客信息的火車票金額 10.9 萬(wàn)元；購(gòu)進(jìn)貨物專用發(fā)粟注明稅額為 1萬(wàn)元，已做進(jìn)項(xiàng)稅額處理后又用于職工福利。稅率 13%，請(qǐng)計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納增值稅稅額。

答： 你好同學(xué)，具體計(jì)算過(guò)程為

老師，增值稅一般納稅人，購(gòu)買材料取得增值稅專用發(fā)票，入庫(kù)是含稅單價(jià)入庫(kù)還是不含稅單價(jià)入庫(kù)？

答： 你好，增值稅一般納稅人，購(gòu)買材料取得增值稅專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，那入庫(kù)就是按不含稅單價(jià)入庫(kù)的

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

某家具生產(chǎn)公司為增值稅一般納稅人，2021年6月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)外購(gòu)反材用于生產(chǎn)家具，取得專用發(fā)票，發(fā)票上注明不含稅售介為40萬(wàn)元。(2) 領(lǐng)取本來(lái)用于生產(chǎn)家具的涂料用于裝飾識(shí)工食堂，該批涂料賬面價(jià)值為1萬(wàn)。(3) 領(lǐng)取自產(chǎn)家具用于獎(jiǎng)勵(lì)員工，該批家具近期平均不含稅售價(jià)為10萬(wàn)。(4)銷售家具一批，取得含稅收入113萬(wàn)元。計(jì)算該公司6月份應(yīng)納增值稅

答： 你好同學(xué)， 1進(jìn)項(xiàng)＝40*0.13 2進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出＝1*0.13 3銷項(xiàng)＝10*0.13 4銷項(xiàng)＝113/1.13*0.13 6月份應(yīng)納增值稅＝銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)%2B進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出