伶俐的硬幣 追問

2017-06-30 11:26

我看有的人做賬是借其他應收款住房公積金個人部分，借應付職工薪酬住房公積金，貸銀行存款，然后再做一個計提，借管理費用住房公積金貸應付職工薪酬住房公積金

伶俐的硬幣 追問

2017-06-30 14:31

我怎么做比較好？從您的第一個方案還是第二個方案？

李愛文老師 解答

2017-06-30 11:18

借：其他應收款-住房公積金   （個人繳納部分）
借：管理費用-住房公積金   （如果是全部是管理人員的話，如果有銷售人員，就計銷售費用，如果有工人，就計入制造費用）
貸：銀行存款

李愛文老師 解答

2017-06-30 11:23

這樣就不需要計提，這是直接付的分錄。
五險也是一樣的處理
月末計提時候應付職工薪酬的科目是全部得提到費用里。應付職工薪酬科目的余額不是為零，因為錢沒發(fā)，錢發(fā)了就是為0

李愛文老師 解答

2017-06-30 11:57

一、借：其他應收款——住房公積金  （計個人部分）
借：管理費用——住房公積金   （計公司承擔部分）
貸：應付職工薪酬——住房公積金 
二、
借：應付職工薪酬——住房公積金
貸：銀行存款

李愛文老師 解答

2017-06-30 14:34

這兩個分錄都是的，只是為了你好看，才分開寫的兩筆分錄