清晨的絢爛 追問

2017-07-01 15:57

老師，五月份有一筆商品沒到齊，多付了20我掛的預(yù)付賬款，六月份他退款了20這個分錄咋寫

清晨的絢爛 追問

2017-07-01 17:13

老師，最后一個問題，超市的銀行卡消費(fèi)就是系統(tǒng)上錄的共消費(fèi)是8005，但是POS機(jī)上一共是10005，里面包含的有刷卡充值，那我這分錄寫主營業(yè)務(wù)收入是寫系統(tǒng)上錄的，還是POS機(jī)總的

李愛文老師 解答

2017-07-01 14:48

借：庫存現(xiàn)金    24250 
借：其他應(yīng)收款——XX老板   2000 
借：其他應(yīng)收款——XX老板的朋友    2000 
貸：預(yù)收賬款——現(xiàn)金充值款   28250

李愛文老師 解答

2017-07-01 15:08

借：庫存現(xiàn)金（或銀行存款）   4000 
借：其他應(yīng)收款——XX老板 2000 
借：其他應(yīng)收款——XX老板的朋友 2000

李愛文老師 解答

2017-07-01 16:00

借：銀行存款    20 
貸：預(yù)付賬款     20

李愛文老師 解答

2017-07-01 17:16

借：銀行存款  
財(cái)務(wù)費(fèi)用——銀行手續(xù)費(fèi) 
貸：預(yù)收賬款 2000 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 （銷項(xiàng)稅額）