上善若水 追問

2017-07-02 21:55

以前沒有做賬

李愛文老師 解答

2017-07-02 22:03

前期肯定有一筆分錄 
借：其他應收款——XX股東   100000 
貸：實收資本——XX股東    100000 
現(xiàn)在收到實收資本 
借：銀行存款   100000 
貸：其他應收款——XX股東    100000

上善若水 追問

2017-07-02 22:12

以前沒有賬

李愛文老師 解答

2017-07-02 22:14

前期肯定有一筆分錄 
借：其他應收款——XX股東 100000 
貸：實收資本——XX股東 100000 
 
如果前期沒有此筆賬，那它的實收資本10萬元是記不上去的。一借一貸，有貸必有借。如果有實收資本數(shù)據(jù)10萬元，具定有借方數(shù)據(jù)10萬元，不然不會出現(xiàn)單邊賬（之前的會計把實收資本做進系統(tǒng)里）

上善若水 追問

2017-07-02 22:24

好的，老師，補計提以前年度公積金和繳納分錄應該怎么做，我沒做過

李愛文老師 解答

2017-07-02 22:27

一、繳納時：借：應付職工薪酬——住房公積金（單位部分） 
    其他應收款——-住房公積金（個人部分） 
    貸：銀行存款 
二、補提時 
1、借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應付職工薪酬——住房公積金（單位部分） 
   2、 借：未分配利潤 
貸”以前年度損益調(diào)整