老師,我們公司因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減多提了,而導(dǎo)致增值稅少繳了,已經(jīng)更正申報(bào)。我現(xiàn)在需要補(bǔ)提增值稅,會(huì)計(jì)分錄怎樣做,前期多計(jì)提的進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減需要負(fù)數(shù)沖回嗎。分錄怎樣做
舍不得
于2022-11-13 10:36 發(fā)布 ??1821次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-11-13 10:37
你好,之紅沖之前的,不知道你之前怎么做的,借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除負(fù)數(shù)
貸營(yíng)業(yè)外收入負(fù)數(shù)
借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅,
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款。
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你好,之紅沖之前的,不知道你之前怎么做的,借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除負(fù)數(shù)
貸營(yíng)業(yè)外收入負(fù)數(shù)
借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅,
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款。
2022-11-13 10:37:05

一般納稅人的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅會(huì)計(jì)分錄主要是:應(yīng)付賬款xx元,七、八、九、十月份增值稅xx元,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額xx元;銷項(xiàng)稅會(huì)計(jì)分錄是:銷售收入xx元,銷項(xiàng)稅額xx元;增值稅結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄是:應(yīng)交增值稅xx元,應(yīng)交稅費(fèi)xx元;交稅會(huì)計(jì)分錄是:應(yīng)交稅費(fèi)xx元,現(xiàn)金xx元。
其中增值稅最重要的是計(jì)算,可以使用簡(jiǎn)便的計(jì)算方式:稅率×金額=增值稅,比如有一筆購(gòu)買(mǎi)原材料200元,增值稅稅率為3%,則應(yīng)交增值稅6元,即:0.03×200=6元。
2023-03-14 13:54:29

您好。借成本費(fèi)用貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
2022-02-24 14:46:30

借銀行存款,貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
2022-10-12 14:08:32

實(shí)際退回資金 吧?借未交增值稅5345.7 貸營(yíng)業(yè)外收入5345.7
2020-09-07 13:41:29
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