老師,我們公司因為進項加計抵減多提了,而導(dǎo)致增值稅少繳了,已經(jīng)更正申報。我現(xiàn)在需要補提增值稅,會計分錄怎樣做,前期多計提的進項加計抵減需要負數(shù)沖回嗎。分錄怎樣做
舍不得
于2022-11-13 10:36 發(fā)布 ??1850次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
2022-11-13 10:37
你好,之紅沖之前的,不知道你之前怎么做的,借應(yīng)交稅費增值稅加計扣除負數(shù)
貸營業(yè)外收入負數(shù)
借應(yīng)交稅費增值稅加計扣除
貸應(yīng)交稅費未交增值稅,
借應(yīng)交稅費未交增值稅貸銀行存款。
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你好,之紅沖之前的,不知道你之前怎么做的,借應(yīng)交稅費增值稅加計扣除負數(shù)
貸營業(yè)外收入負數(shù)
借應(yīng)交稅費增值稅加計扣除
貸應(yīng)交稅費未交增值稅,
借應(yīng)交稅費未交增值稅貸銀行存款。
2022-11-13 10:37:05

一般納稅人的增值稅進項稅會計分錄主要是:應(yīng)付賬款xx元,七、八、九、十月份增值稅xx元,增值稅進項稅額xx元;銷項稅會計分錄是:銷售收入xx元,銷項稅額xx元;增值稅結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄是:應(yīng)交增值稅xx元,應(yīng)交稅費xx元;交稅會計分錄是:應(yīng)交稅費xx元,現(xiàn)金xx元。
其中增值稅最重要的是計算,可以使用簡便的計算方式:稅率×金額=增值稅,比如有一筆購買原材料200元,增值稅稅率為3%,則應(yīng)交增值稅6元,即:0.03×200=6元。
2023-03-14 13:54:29

您好。借成本費用貸進項稅額轉(zhuǎn)出。
2022-02-24 14:46:30

借銀行存款,貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出。
2022-10-12 14:08:32

實際退回資金 吧?借未交增值稅5345.7 貸營業(yè)外收入5345.7
2020-09-07 13:41:29
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