乙企業(yè)是一個銷售設(shè)備的公司,適用的增值稅率13%,適用所得稅率25%,2021年利潤總額700萬。2021年發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)企業(yè)銷售設(shè)備,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售收入3000萬。開具增值稅普通發(fā)票取得不含稅銷售收入2000萬。未開票收入(含稅)2710萬。上述對應(yīng)成本共計(jì)4600萬。 (2)投資收益貸方220萬,其中權(quán)益法核算投資收益40萬,成本法核算投資收益60萬,均投資于境內(nèi)居民企業(yè),持有時間滿12個月;地方政府債券利息50萬;股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益70萬,經(jīng)核算,股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入600萬,會計(jì)成本530萬,計(jì)稅成本500萬。 (7)業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬。 (9)三臺設(shè)備通過市政府進(jìn)行公益性捐贈,其中每臺成本15萬元,公允價值25萬元。取得捐贈票據(jù),注明允許稅前扣除的費(fèi)用合計(jì)75萬元,2020年未扣完的公益性捐贈支出30萬元。 根據(jù)這些條件,請問可稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)是多少
學(xué)堂用戶5364je
于2022-11-13 18:44 發(fā)布 ??632次瀏覽
- 送心意
小默老師
職稱: 中級會計(jì)師,高級會計(jì)師
2022-11-13 18:52
你好,同學(xué)
銷售收入=3000+2000+2710/1.13=7398.23
相關(guān)問題討論

你好,你現(xiàn)在具體疑問是什么呢?
2022-04-19 15:09:08

第二欄是稅務(wù)局代開,第三欄是自開票金額,填在第三欄
2017-04-07 07:29:29

您好,填在稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額 那欄
2020-10-09 11:08:51

在開票時,是可以選擇含稅單價還是不含稅單價,然后最后的金額會自動匯總含稅總額。
2020-03-28 09:52:41

你好這個代開專票直接根據(jù)你發(fā)票代開,不含稅和你這個自開專票上面不含稅 也是你開票系統(tǒng)有季度統(tǒng)計(jì)表查詢打印,你看實(shí)際銷售額,去填寫,這個普通發(fā)票也是按這個實(shí)際銷售額,你查詢季度統(tǒng)計(jì)表,選擇普通發(fā)票有,
2021-05-19 11:03:02
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
小默老師 解答
2022-11-13 18:54