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文文老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2022-11-15 10:52

境內(nèi)公司和越南公司是母子公司的關(guān)系
各自申報各自的稅。
越南按越南當(dāng)?shù)氐恼咛幚砥髽I(yè)所得稅。
只有分紅到國內(nèi)，國內(nèi)公司才會涉及到企業(yè)所得稅的處理。
要編制合并報表

連 追問

2022-11-15 17:34

謝謝答復(fù)，我還有不明白的地方：1.母子公司之間可以發(fā)生內(nèi)部交易嗎？內(nèi)部交易在合并報表中要互相抵消嗎？  2.子公司在國外已交的企業(yè)所得稅 可以抵減國內(nèi)母公司的應(yīng)交企業(yè)所得稅額嗎？好像國際稅收有抵免的限額，對嗎？     3.分紅到國內(nèi)  企業(yè)所得稅要怎么處理呢？  不好意思，問題有點多，麻煩您了，謝謝！

文文老師 解答

2022-11-15 17:40

1.母子公司之間可以發(fā)生內(nèi)部交易。內(nèi)部交易在合并報表中要互相抵消
  2.子公司國外的企業(yè)所得稅，按國外的稅收政策交。國內(nèi)的企業(yè)所得稅按中國稅收政策。這里不涉及國際稅收抵免。
  3.國際稅收有抵免的限額，這是針對分到國內(nèi)的分紅。

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