Aime 追問

2017-07-04 15:08

@會(huì)計(jì)學(xué)堂老師--李:先拿著銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票借：以前年度損益調(diào)整 貸方：應(yīng)收賬款 做紅字更正，在做借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本對嗎？

李愛文老師 解答

2017-07-04 15:10

肯定不能這樣處理，否則你的銷項(xiàng)就對不上了，紅字發(fā)票銷項(xiàng)稅是要沖今年的銷項(xiàng)的。

Aime 追問

2017-07-04 15:20

@會(huì)計(jì)學(xué)堂老師--李對的，借：應(yīng)收帳款（紅字） 
   貸：以前年度損益調(diào)整（紅字） 
   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅（紅字） 
借：應(yīng)收賬款 
      貸：主營業(yè)務(wù)收入 
              應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅   
這么做對嗎？

李愛文老師 解答

2017-07-04 15:24

不要這樣調(diào)，如果這樣調(diào)，你們開具的藍(lán)字發(fā)票收入還是去年的呢，那不是做不清白了

Aime 追問

2017-07-04 15:32

@會(huì)計(jì)學(xué)堂老師--李:我現(xiàn)在是開了2張發(fā)票，一張是銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票，另外一張是正數(shù)發(fā)票呢，如果是只做收入，不做去年的負(fù)數(shù)沖紅，開票系統(tǒng)上這筆銷項(xiàng)款怎么對應(yīng)的上？

李愛文老師 解答

2017-07-04 15:36

做成今年的收入處理