Amy(艾米) 追問

2022-11-17 11:58

老師，是開居間服務(wù)費發(fā)票是吧？如果他給我們開發(fā)票假如是5萬，他去代開的時候大約需要繳納多少稅款。我們收到這張發(fā)票后，如何做賬呢？收到發(fā)票就可以全額打款5萬是吧？

郭老師 解答

2022-11-17 12:02

5萬乘以80%乘以30%減2000
不需要給他代扣代繳發(fā)票，有備注支付企業(yè)代扣代繳的需要。

Amy(艾米) 追問

2022-11-17 12:33

老師，請問居間費是屬于勞務(wù)報酬所得嗎？我做會計分錄怎么做呢？

郭老師 解答

2022-11-17 12:39

是的，借銷售費用貸銀行存款，應(yīng)交稅費個稅。

Amy(艾米) 追問

2022-11-17 12:44

老師，我這邊是登陸個稅申報系統(tǒng)，在勞務(wù)報酬所得里面給他代扣代繳個稅。明年匯繳的時候，他再辦理退稅是吧？

郭老師 解答

2022-11-17 12:49

對的，是的，是這么做的

Amy(艾米) 追問

2022-11-17 13:58

老師，我看有的說居間費，交完個稅后，就不用匯算清繳了，這種說法不對吧？

Amy(艾米) 追問

2022-11-17 13:59

還有居間費有標準嗎？有的說不能超過項目總額的5%，超過部分不允許稅前扣除，有這種說法嗎？

郭老師 解答

2022-11-17 14:03

如果是企業(yè)代扣代繳的，需要次年匯算清繳，合并到工資。

郭老師 解答

2022-11-17 14:04

傭金的有扣除比例的