? 追問(wèn)

2022-11-17 16:28

老師 您解答的1，融資租賃可扣除租賃本金怎么理解？像這個(gè)上面的這個(gè)情況  承租方收到的發(fā)票應(yīng)該是融資租賃還是經(jīng)營(yíng)租賃 或者是都可以的呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-11-17 16:28

你這個(gè)超過(guò)了三年，況且有指定的租賃物，你這個(gè)就不是屬于短期經(jīng)營(yíng)租賃。

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-11-17 16:28

就比方說(shuō)你付給對(duì)方每一期付100萬(wàn)對(duì)不對(duì)，100萬(wàn)里面其中有本金有利息，你再交那個(gè)增值稅的時(shí)候，本金是可以扣除。

? 追問(wèn)

2022-11-17 16:34

出租方所開(kāi)發(fā)票是經(jīng)營(yíng)租賃 是不是就不合規(guī)？出租方假如租期未滿(mǎn)毀約了  那不就是經(jīng)營(yíng)租賃

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-11-17 16:35

你這個(gè)本質(zhì)的話(huà)，應(yīng)該是按照租賃服務(wù)融資租賃開(kāi)具發(fā)票。

? 追問(wèn)

2022-11-17 16:38

明白老師說(shuō)的本金扣除了 就是針對(duì)固定資產(chǎn)的所支付的價(jià)值吧。可是，因固定資產(chǎn)所產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用不可以抵扣嗎？比如租賃機(jī)柜存放設(shè)備，這些機(jī)柜的費(fèi)用出租方也有開(kāi)票的，不可以抵扣嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-11-17 16:49

這些的話(huà)如果說(shuō)是真實(shí)的業(yè)務(wù)，他開(kāi)了發(fā)票可以正常抵扣啊。

? 追問(wèn)

2022-11-17 17:00

那這樣的話(huà) 固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值怎么定呢?預(yù)付款和每月支付款就是合同的總金額  每月支付款里包含著實(shí)際融資租賃的機(jī)器費(fèi)用 +利息費(fèi)+機(jī)柜費(fèi)  然后也都開(kāi)票  月支付多少就會(huì)有對(duì)應(yīng)金額的發(fā)票

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-11-17 17:02

你不包含利息的支付金額

? 追問(wèn)

2022-11-17 17:07

有個(gè)疑問(wèn) 就是這里的機(jī)柜屬于經(jīng)營(yíng)租賃不  要不要計(jì)入固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值  因?yàn)樽罱K付款期滿(mǎn)擁有所有的是機(jī)器  機(jī)柜只是單獨(dú)租用來(lái)存放機(jī)器的

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-11-17 17:19

如果說(shuō)你這里面包含了一部分是屬于經(jīng)營(yíng)租賃，你就不放進(jìn)去啊，這個(gè)你就單獨(dú)處理就行了。

? 追問(wèn)

2022-11-17 17:29

每期的支付款含有利息 所開(kāi)具的發(fā)票也包含了這部分  不能做企業(yè)所得稅稅前扣除  對(duì)增值稅部分進(jìn)行抵扣？

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-11-17 17:34

你在企業(yè)所得稅的時(shí)候，因?yàn)橛幸徊糠质潜窘?，本金的?huà)相當(dāng)于是減少了負(fù)債，這個(gè)不扣除利息，部分扣除就行。

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-11-17 17:34

增值稅的話(huà)就是可以抵扣的。

? 追問(wèn)

2022-11-17 17:38

起初時(shí) 所約定的負(fù)債就是包含了本金和利息之和的  那不應(yīng)扣除利息的？

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-11-17 17:55

因?yàn)槟愕哪莻€(gè)利息費(fèi)用已經(jīng)在融資費(fèi)用里面，所以說(shuō)你貸方的長(zhǎng)期應(yīng)付款是包含利息。

? 追問(wèn)

2022-11-17 18:33

是的  長(zhǎng)期應(yīng)付是包含了利息 （相當(dāng)于：借未確認(rèn)融資費(fèi)用 貸長(zhǎng)期應(yīng)付款） 在支付每期款同時(shí)收到發(fā)票時(shí)  借：長(zhǎng)期應(yīng)付款  借：進(jìn)項(xiàng)稅額  
財(cái)務(wù)費(fèi)用  貸：銀行存款  貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用    這樣看  利息就是財(cái)務(wù)費(fèi)用  通過(guò)長(zhǎng)期應(yīng)付款所支付的   那財(cái)務(wù)費(fèi)用不也是成本費(fèi)用的  又有發(fā)票的  為啥還不能稅前抵扣呢

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-11-17 18:48

因?yàn)槟氵@個(gè)業(yè)務(wù)的本質(zhì)是分期付款買(mǎi)了設(shè)備。這是會(huì)計(jì)的處理，但是在稅法上他只認(rèn)可你租賃部分。

? 追問(wèn)

2022-11-17 19:10

哦哦  老師可知相關(guān)政策文件的推下呢？那這種情況的印花稅屬于租賃合同還是買(mǎi)賣(mài)合同 再或是借款合同？

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-11-17 19:14

印花稅按照租賃合同。

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-11-17 19:15

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