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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2017-07-05 15:45

你好，小規(guī)模納稅人季度申報，是可以免征增值稅的

一米陽光 追問

2017-07-05 15:51

是不是免征部分的稅要計入營業(yè)外收入，如果第一季度收入不超過9萬，就免征，到第二季度申報的時候，收入累計12萬，是不是按12-9=3來交所得稅

鄒老師 解答

2017-07-05 15:53

免征的轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入 
超過了就按12計算申報增值稅

一米陽光 追問

2017-07-05 15:58

哦，如果是差額計稅的，所得稅有沒有規(guī)定是按季度收入超過9萬起征，還是按應(yīng)交增值稅累計9萬來起征

鄒老師 解答

2017-07-05 15:58

你好，差額計稅的，按差額之后的金額確定是否免征

一米陽光 追問

2017-07-05 15:59

老師，能不能舉個例子具體說明一下，不明白

鄒老師 解答

2017-07-05 16:00

你好，比如收到款項11萬，可以扣除5萬，就是按6萬免征，而不是按11萬納稅

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相關(guān)問題討論
你好，小規(guī)模納稅人季度申報，是可以免征增值稅的
2017-07-05 15:45:17
你好，如果是小規(guī)模納稅人季度開普通發(fā)票30萬以內(nèi)可以免征增值稅
2020-12-28 11:11:46
納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，可以選擇差額納稅，以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。選擇差額納稅的納稅人，向用工單位收取用于支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用，不得開具增值稅專用發(fā)票，可以開具普通發(fā)票 小規(guī)模納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，可以按照《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》的有關(guān)規(guī)定，以取得的全部價款和價外費用為銷售額，按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅，以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。
2020-04-08 11:53:08
如果是小規(guī)模的話，季度銷售額45萬普票可以免增值稅。
2021-10-28 09:04:35
勞務(wù)派遣沒有專門的優(yōu)惠，只享受小規(guī)模納稅人的增值稅優(yōu)惠和小型微利企業(yè)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠
2019-03-26 13:49:08
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