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樸老師
職稱： 會(huì)計(jì)師
2022-11-22 13:34
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老師，有個(gè)問題請教下：子公司把自己一個(gè)項(xiàng)目的債權(quán)、關(guān)聯(lián)債務(wù)及部分勞動(dòng)力轉(zhuǎn)讓給母公司，子公司轉(zhuǎn)讓是確認(rèn)虧損，母公司確認(rèn)收益，由于母公司對外權(quán)益性投資有虧損，債權(quán)等轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生的收益就可以抵消不納稅，這個(gè)處理對嗎？
答： 在子公司將自己一個(gè)項(xiàng)目的債權(quán)、關(guān)聯(lián)債務(wù)及部分勞動(dòng)力轉(zhuǎn)讓給母公司的交易中，涉及到一系列的財(cái)務(wù)和稅務(wù)處理。根據(jù)一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法原則，我們來逐一分析這些交易的影響： 首先，子公司轉(zhuǎn)讓這些資產(chǎn)時(shí)確認(rèn)虧損。這意味著子公司在轉(zhuǎn)讓過程中，轉(zhuǎn)讓價(jià)格低于這些資產(chǎn)在其財(cái)務(wù)報(bào)表上的賬面價(jià)值，從而產(chǎn)生了虧損。這部分虧損將反映在子公司的利潤表上，并可能對其納稅產(chǎn)生影響。 接著，母公司確認(rèn)收益。這是因?yàn)槟腹精@得了債權(quán)、關(guān)聯(lián)債務(wù)和勞動(dòng)力，并且這些資產(chǎn)在母公司看來具有更高的價(jià)值或能夠帶來未來的經(jīng)濟(jì)利益。因此，母公司將這些資產(chǎn)的價(jià)值確認(rèn)為收益，這也將反映在母公司的利潤表上。 然后，關(guān)于母公司對外權(quán)益性投資的虧損，這通常是母公司持有其他公司股份所產(chǎn)生的投資損失。這部分虧損可以用于抵消母公司的其他應(yīng)稅收益，但具體的抵扣條件和限額需要根據(jù)稅法規(guī)定來確定。 最后，關(guān)于債權(quán)等轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生的收益是否可以抵消不納稅的問題，這主要取決于當(dāng)?shù)氐亩惙ㄒ?guī)定。在某些情況下，如果母公司能夠證明這些收益是用于彌補(bǔ)之前的投資虧損，那么可能可以享受一定的稅務(wù)優(yōu)惠或減免。但是，這并不意味著所有的收益都可以無條件地抵消虧損而不納稅。稅務(wù)處理通常需要遵循嚴(yán)格的法律規(guī)定和程序，包括申報(bào)、審核和可能的稅務(wù)審計(jì)。 所以，雖然母公司可能希望通過這種方式來優(yōu)化稅務(wù)結(jié)構(gòu)，但具體的稅務(wù)處理必須依據(jù)當(dāng)?shù)氐亩惙ㄒ?guī)定來進(jìn)行
請問，現(xiàn)在子公司注銷呀，和母公司簽了個(gè)債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，母子公司分別如何處理這個(gè)債權(quán)轉(zhuǎn)讓帳務(wù)？
答： 你好，借記銀行存款（或應(yīng)收款項(xiàng)）和貸記應(yīng)收賬款（或相應(yīng)科目）以及可能的營業(yè)外收入（或相應(yīng)科目）。
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
有個(gè)客戶欠我公司款，我母公司又欠客戶的款，可否用三方債權(quán)債務(wù)抵消協(xié)議進(jìn)行處理，要是可以的話，賬務(wù)上是如何處理的
答： 簽署相互抵債的三方協(xié)議。賬務(wù)上你將應(yīng)收賬款母公司的名下。
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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