小慧 追問

2017-07-06 08:55

@鄒老師:老師您的意思是就不用記主營業(yè)務(wù)成本成本，直接掛其他應(yīng)收款就可以了，那收入時直接沖其他應(yīng)收款，也不用計主營業(yè)務(wù)收入是吧老師?

鄒老師 解答

2017-07-06 08:56

借；其他應(yīng)收款   貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費 
然后做結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄 
收到 借；銀行存款   貸；其他應(yīng)收款

小慧 追問

2017-07-06 09:04

@鄒老師:老師您好，支付自己員工食堂采購款時，借：主營業(yè)務(wù)成本_食堂餐費  100   其他應(yīng)收款  100     貸：庫存現(xiàn)金   200    
等收到外包人員交餐費時：借：庫存現(xiàn)金  100    貸：其他應(yīng)收款  100      這樣做可以嗎老師

鄒老師 解答

2017-07-06 09:05

支付自己員工食堂的費用是計入福利費 
對外經(jīng)營的才需要確認(rèn)收入同時結(jié)轉(zhuǎn)成本

小慧 追問

2017-07-06 09:08

@鄒老師:哦，那就是支出按成本核算，收到計收入

鄒老師 解答

2017-07-06 09:08

你好，是的，對外經(jīng)營的支出作為成本