1、甲、乙公司均為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)設(shè)備適用增值稅稅率為13%,2×20年10月,甲公司用一項(xiàng)賬面余額為250萬元,累計(jì)攤銷為110萬元,公允價(jià)值為200萬元的無形資產(chǎn),與乙公司交換一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備,該項(xiàng)生產(chǎn)設(shè)備賬面原價(jià)為200萬元,已使用1年,累計(jì)折舊為60萬元,公允價(jià)值為160萬元。甲公司發(fā)生設(shè)備運(yùn)輸費(fèi)5萬元(不考慮運(yùn)輸費(fèi)抵扣增值稅的問題)、設(shè)備安裝費(fèi)10萬元,收到乙公司支付的銀行存款19.2萬元。當(dāng)日雙方辦妥了專利技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)。假定該項(xiàng)資產(chǎn)交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì),不考慮甲公司換出無形資產(chǎn)的增值稅。甲公司如何會(huì)計(jì)處理?
高挑的翅膀
于2022-11-23 16:56 發(fā)布 ??527次瀏覽
- 送心意
微微老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
相關(guān)問題討論

您好,是需要會(huì)計(jì)分錄嗎?
2022-11-23 17:03:40

你好同學(xué),晚一些回復(fù)您
2022-11-23 16:53:55

您好
①做出甲公司購入專利權(quán)的賬務(wù)處理;
借:無形資產(chǎn)? 380000%2B2500=382500
貸:銀行存款 382500
②做出2*18年3月甲公司按月攤銷專利權(quán)的賬務(wù)處理。
382500/60=6375
借:其他業(yè)務(wù)成本 6375
貸:累計(jì)攤銷 6375
③做出2*18年9月3日出租的專利權(quán),每月甲公司收取租金以及對(duì)專利權(quán)攤銷的賬務(wù)處理。
④做出2*19年9月11日,甲公司轉(zhuǎn)讓專利權(quán)的賬務(wù)處理。
2023-12-14 16:36:41

您好,借固定資產(chǎn)清理80累計(jì)折舊50貸固定資產(chǎn)130。借固定資產(chǎn)80應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)10.4貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)9.1固定資產(chǎn)清理70貸銀行存款11.3。借資產(chǎn)處置損益10貸固定資產(chǎn)清理10。
2020-06-27 23:16:21

你好,同學(xué)!
借:固定資產(chǎn)清理 80
累計(jì)折舊50
貸:固定資產(chǎn)130
借:固定資產(chǎn)80
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)10.4
貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)9.1
固定資產(chǎn)清理70
銀行存款11.3
借:資產(chǎn)處置損益10
貸:固定資產(chǎn)清理10
2021-09-14 22:48:20
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