summer 追問

2022-11-23 22:43

老師講的時(shí)候說第一個(gè)是特殊交易，屬于以物易物，不是增值稅視同銷售

summer 追問

2022-11-23 22:45

我現(xiàn)在這樣理解，第一個(gè)是在增值稅的角度上看，不是投分送，不屬于視同銷售；第二個(gè)是在企業(yè)所得稅的角度上，權(quán)屬發(fā)生了轉(zhuǎn)移，所以要視同銷售。

陳詩晗老師 解答

2022-11-23 22:48

哦是這個(gè)意思，你那個(gè)題目他應(yīng)該問的是視同銷售的行為。就是房地產(chǎn)起，他把自己建的房子拿出去了，但是對(duì)方呢，如果說給的是材料。那么這種情形在會(huì)計(jì)處理的時(shí)候，是相當(dāng)于自己銷售的房子屬于收入，對(duì)方只是給的不是錢而已，是實(shí)物資產(chǎn)。這個(gè)是屬于正常的銷項(xiàng)稅額，不叫視同銷售。但如果說你是把那個(gè)自己的房子去抵藏一些材料的欠款，那么這個(gè)就是屬于抵償債務(wù)，是屬于似同銷售交增值稅。