花紋云彩 追問(wèn)

2017-07-07 09:43

實(shí)務(wù)中因?yàn)榉孔邮穷A(yù)收款，開(kāi)票和空調(diào)可能時(shí)間點(diǎn)上不一致，那我可不可以把所有贈(zèng)送的空調(diào)一起確認(rèn)收入然后結(jié)轉(zhuǎn)成本，繳納增值稅，以后再開(kāi)具房屋發(fā)票，實(shí)務(wù)中把空調(diào)價(jià)值和房屋價(jià)值分拆也是比較困難，因?yàn)橐惶追恳粋€(gè)面積，價(jià)值都不一樣，有其他簡(jiǎn)易處理辦法嗎？

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-07-07 08:43

你直接舉個(gè)實(shí)際數(shù)據(jù)的例子，我將這些分錄處理告訴你

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-07-07 09:33

房子應(yīng)承擔(dān)的收入：500000*500000/（500000+2000）=498007.97 
空調(diào)應(yīng)承擔(dān)的收入：2000*500000/（500000+2000）=1992.03 
一般納稅人稅率是17% 
借：銀行存款（或應(yīng)收賬款——XX個(gè)人）    500000 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——房子425647.84 
       主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——空調(diào)    1702.59 
      應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）    72649.57 
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本就行了

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-07-07 09:48

可以合并計(jì)稅處理。