某居民企業(yè)2021年相關(guān)業(yè)務(wù)資料如下:(1)銷售收入6000萬(wàn)元，銷售成本3600萬(wàn)元，增值稅1020萬(wàn)元，銷售稅金及附加102萬(wàn)元;購(gòu)買(mǎi)金融債券利息收入50萬(wàn)元;(2)管理費(fèi)用700萬(wàn)元，其中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元，新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用80萬(wàn)元;(3)銷售費(fèi)用600萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)400萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)100萬(wàn)元;(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用150萬(wàn)元，其中含支付向非金融企業(yè)借款800萬(wàn)元，期限一年，利率10%的利息支出，銀行同期同類貸款利率6%;(5)營(yíng)業(yè)外支出40萬(wàn)元，其中含支付稅收滯納金4萬(wàn)元，支付供貨商違約金5萬(wàn)元，向某森林公園捐款6萬(wàn)元。要求:用間接法計(jì)算該企業(yè)2021年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額

答： 您好，計(jì)算過(guò)程如下 會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算是 6000-3600-102+50-700-600-150-40=858 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除100*60%=60 6000*0.005=30納稅調(diào)增100-30=70 新產(chǎn)品研發(fā)加計(jì)扣除75%納稅調(diào)減60 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除6000*15%=900 全部扣除 借款利息納稅調(diào)增800*（0.1-0.06）=32 營(yíng)業(yè)外支出納稅調(diào)增4+6=10 應(yīng)納稅所得額=858+70-60+32+10=910 所得稅=910*25%=227.5

某居民企業(yè)2021年相關(guān)業(yè)務(wù)資料如下：（1）銷售收入6000萬(wàn)元，銷售成本3600萬(wàn)元，增值稅1020萬(wàn)元，銷售稅金及附加102萬(wàn)元；購(gòu)買(mǎi)金融債券利息收入50萬(wàn)元；（2）管理費(fèi)用700萬(wàn)元，其中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元，新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用80萬(wàn)元；（3）銷售費(fèi)用600萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)400萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)100萬(wàn)元；（4）財(cái)務(wù)費(fèi)用150萬(wàn)元，其中含支付向非金融企業(yè)借款800萬(wàn)元，期限一年，利率10%的利息支出，銀行同期同類貸款利率6%；元。 （5）營(yíng)業(yè)外支出40萬(wàn)元其中含支付稅收滯納金4萬(wàn)元，支付供貨商違約金5萬(wàn)元，向某森林公園捐款6萬(wàn)要求：用間接法計(jì)算該企業(yè)2021年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額

答： 您好，利潤(rùn)總額=6000-3600-102%2B50-700-600-150-40=858 1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額1=100*60%=60 業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額2=6000*0.5%=30實(shí)際發(fā)生100，可扣30，納稅調(diào)增60 2.廣告費(fèi)限額=6000*15%=900 ，實(shí)際發(fā)生500，本年可扣500無(wú)需調(diào)整。 3.財(cái)務(wù)費(fèi)用扣除限額=800*6%=48，實(shí)際發(fā)生80，可扣48，納稅調(diào)增32 4.稅收滯納金，某森林公園捐款不能稅前扣除，納稅調(diào)增10 2021年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=（858%2B60%2B32%2B10）*0.25=240

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

某居民企業(yè)2021年相關(guān)業(yè)務(wù)資料如下：（1）銷售收入6000萬(wàn)元，銷售成本3600萬(wàn)元，增值稅1020萬(wàn)元，銷售稅金及附加102萬(wàn)元；購(gòu)買(mǎi)金融債券利息收入50萬(wàn)元；（2）管理費(fèi)用700萬(wàn)元，其中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元，新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用80萬(wàn)元；（3）銷售費(fèi)用600萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)400萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)100萬(wàn)元；（4）財(cái)務(wù)費(fèi)用150萬(wàn)元，其中含支付向非金融企業(yè)借款800萬(wàn)元，期限一年，利率10%的利息支出，銀行同期同類貸款利率6%；元。 （5）營(yíng)業(yè)外支出40萬(wàn)元其中含支付稅收滯納金4萬(wàn)元，支付供貨商違約金5萬(wàn)元，向某森林公園捐款6萬(wàn)要求：用間接法計(jì)算該企業(yè)2021年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額

答： 您好，問(wèn)題正在解答中，請(qǐng)稍等。