李愛文老師 解答

2017-07-09 22:16

只有A分公司、B分公司沒有報(bào)稅資格的情況下，才掛總公司的賬

若只如初見 追問

2017-07-09 22:36

我們公司找同屬于總公司管理的分公司（兄弟公司）購(gòu)買的貨，我們賣貨后開銷貨發(fā)票了，兄弟公司開銷貨發(fā)票了（也就是我們的進(jìn)項(xiàng)）。現(xiàn)在的問題是：因做活動(dòng)總公司預(yù)收定金，現(xiàn)在我們貨賣了定金抵了貨款，我們銷貨的款部分被總公司代收了，那現(xiàn)在我們公司該如何下應(yīng)收賬款？

李愛文老師 解答

2017-07-09 22:38

一、銷售時(shí)
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
二、總公司代收貨款時(shí)
借：其他應(yīng)付款——總公司
貸：應(yīng)收賬款

若只如初見 追問

2017-07-09 22:47

但是代收了貨款我沒有任何附件做為支撐，只是聽說的，要以什么做憑證？還有這個(gè)款可能總公司直接轉(zhuǎn)到我們進(jìn)貨的分公司下之前的進(jìn)貨款了呢？

李愛文老師 解答

2017-07-10 08:54

肯定有總公司代收的內(nèi)部《收款通知單》