1.某企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅稅率。2018年列支業(yè)務招待費3萬元、廣告費68萬元、業(yè)務宣傳費4萬元。當年企業(yè)稅前會計利潤為60萬元,假定無其他納稅調(diào)整事項。有以下兩個方案可供選擇:方案一:該企業(yè)自己對外銷售產(chǎn)品，當年實現(xiàn)銷售收入400萬元。方案二:該企業(yè)下設兩個獨立核算單位(生產(chǎn)企業(yè)和銷售公司),生產(chǎn)企業(yè)先將產(chǎn)品以320萬元的價格賣給銷售公司,銷售公司再以400萬元的價格對外銷售。要求:試比較哪個方案能使該企業(yè)繳納的企業(yè)所得稅降低。

答： 你好，同學 方案一 招待費扣除限額=3*0.6=1.8和400*0.005=2較小，調(diào)整3-1.8=1.2 廣告宣傳費扣除限額=400*15%=60調(diào)增8+4=12 因此應交稅=(60+1.2+12)*0.25=18.30

某企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅稅率。2018年列支業(yè)務招待費3萬元、廣告費68萬元、業(yè)務宣傳費4萬元。當年企業(yè)稅前會計利潤為60萬元,假定無其他納稅調(diào)整事項。有以下兩個方案可供選擇:方案一:該企業(yè)自己對外銷售產(chǎn)品，當年實現(xiàn)銷售收入400萬元。方案二:該企業(yè)下設兩個獨立核算單位(生產(chǎn)企業(yè)和銷售公司),生產(chǎn)企業(yè)先將產(chǎn)品以320萬元的價格賣給銷售公司,銷售公司再以400萬元的價格對外銷售。要求:試比較哪個方案能使該企業(yè)繳納的企業(yè)所得稅降低。

答： 方案一，業(yè)務招待費可以扣除1.8萬，業(yè)務廣告費可以扣除60 方案二，兩個公司匯總來看，業(yè)務招待費扣除1.8，業(yè)務廣告扣除72，所以選2

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

1.某企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅稅率。2018年列支業(yè)務招待費3萬元、廣告費68萬元、業(yè)務宣傳費4萬元。當年企業(yè)稅前會計利潤為60萬元,假定無其他納稅調(diào)整事項。有以下兩個方案可供選擇:方案一:該企業(yè)自己對外銷售產(chǎn)品，當年實現(xiàn)銷售收入400萬元。方案二:該企業(yè)下設兩個獨立核算單位(生產(chǎn)企業(yè)和銷售公司),生產(chǎn)企業(yè)先將產(chǎn)品以320萬元的價格賣給銷售公司,銷售公司再以400萬元的價格對外銷售。要求:試比較哪個方案能使該企業(yè)繳納的企業(yè)所得稅降低。

答： 1，所得稅（60+3×40%+68+4-400×15%）×25% 2，所得稅（60+3×40%）×25% 方案二