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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

玲老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2022-12-07 14:53

你好 根據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公告（國家稅務(wù)總局公告2018年第28號）第九條規(guī)定： 企業(yè)在境內(nèi)發(fā)生的支出項(xiàng)目屬于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目的，對方為已辦理稅務(wù)登記的增值稅納稅人，其支出以發(fā)票（包括按照規(guī)定由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的發(fā)票）作為稅前扣除憑證。銀行為已辦理稅務(wù)登記的增值稅納稅人，所以需要以發(fā)票作為稅前扣除憑證。如企業(yè)的手續(xù)費(fèi)支出，未取得發(fā)票入賬，則企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)要求作調(diào)增處理（即不能稅前扣除）。

養(yǎng)貓專業(yè)戶 追問

2022-12-07 14:56

老師那請問下這種發(fā)票增值稅專票可以抵扣嗎?稅率是多少得呢？

玲老師 解答

2022-12-07 15:03

手續(xù)費(fèi)的可以抵扣稅率6%。

玲老師 解答

2022-12-07 15:03

和貸款服務(wù)相關(guān)。和貸款服務(wù)相關(guān)的不能抵扣。

養(yǎng)貓專業(yè)戶 追問

2022-12-07 15:14

老師我們1-11月得手續(xù)費(fèi)都是直接做的 借 財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)100元，貸銀行存款100元
那現(xiàn)在拿到專票了。  差額就成立增值稅進(jìn)項(xiàng)稅那6元， 是需要把以前得會(huì)計(jì)分錄沖紅重開， 還是可以直接
借  應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅6元    貸 財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)  -6 元

玲老師 解答

2022-12-07 15:18

把原來的分錄紅沖，再按發(fā)票做帳。

養(yǎng)貓專業(yè)戶 追問

2022-12-07 15:39

老師那比如我今天按月開出發(fā)票普票， 附在當(dāng)初憑證后面這樣也可以把

玲老師 解答

2022-12-07 15:49

。發(fā)票直接放在憑證后面就行了。

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