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】縱行科技有限責(zé)任公司為居民企 業(yè),2021年發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:取得營(yíng)業(yè)收入為 7940萬(wàn)元,發(fā)生的營(yíng)業(yè)成本為5040萬(wàn)元,稅金及 附加27.28萬(wàn)元,發(fā)生的期間費(fèi)用2820萬(wàn)元(其中, 銷售費(fèi)用1200萬(wàn)元,管理費(fèi)用1600萬(wàn)元,財(cái)務(wù)費(fèi)用 20萬(wàn)元),取得的投資收益10萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外收入50 萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出70萬(wàn)元。2021年,有關(guān)納稅調(diào)整 事項(xiàng)如下: ①扣除的成本費(fèi)用中包括全年的職工的工資薪金 總額1440萬(wàn)元,職工福利費(fèi)206萬(wàn)元,職工工會(huì)經(jīng) 費(fèi)28萬(wàn)元,職工教育費(fèi)36萬(wàn)元。 ②投資收益為購(gòu)買國(guó)債利息所得10萬(wàn)元。 ③企業(yè)全年發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)45萬(wàn)元,廣告費(fèi)和 業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)1200萬(wàn)元。 ④2021年通過(guò)當(dāng)?shù)卣蜇毨絽^(qū)捐贈(zèng)支出 22.99萬(wàn)元。 ⑤管理費(fèi)用中含有新技術(shù)研發(fā)費(fèi)30萬(wàn)元。 計(jì)算:企業(yè)所得稅稅率為25%,計(jì)算2021年企業(yè)所 得稅應(yīng)納稅額。
能干的冥王星
于2022-12-07 19:47 發(fā)布 ??538次瀏覽
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朱小慧老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-12-07 19:49
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精選問(wèn)題
老師您好，我們公司股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓給公司，在身份轉(zhuǎn)換 問(wèn)
同學(xué)，你好 是股東出售股份給新股東嗎？如果是你企業(yè)回收股份，是減資 答
寺廟取得收入，比如門票收入，香火收入，如何納稅 問(wèn)
您好， 門票收入：根據(jù)《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)過(guò)渡政策的規(guī)定》，寺院、宮觀、**寺和教堂舉辦文化、宗教活動(dòng)的門票收入免征增值稅。 香火收入：香火錢是信眾出于宗教信仰自愿捐贈(zèng)給寺廟的資金，主要用于寺廟的日常運(yùn)營(yíng)、維修以及宗教活動(dòng)的舉辦等。這些資金并非寺廟的經(jīng)營(yíng)所得，而是信眾的捐贈(zèng)，因此不屬于應(yīng)稅收入范疇 答
如果銷項(xiàng)5000，進(jìn)項(xiàng)是2萬(wàn)，理論出口退稅10000元，能拿 問(wèn)
不能退稅的做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出計(jì)入成本費(fèi)用 答
老師，2025年小規(guī)模納稅人劃分標(biāo)準(zhǔn)的條件有那些呢 問(wèn)
連續(xù)12個(gè)月達(dá)到500萬(wàn)，轉(zhuǎn)一般納稅人 答
你好，我想請(qǐng)教下，新注冊(cè)的小規(guī)模納稅人，認(rèn)繳的實(shí)收 問(wèn)
不是，是收到實(shí)收資本后，再申報(bào) 答
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朱小慧老師 解答
2022-12-07 20:05
朱小慧老師 解答
2022-12-07 20:06