mimifei 追問

2022-12-08 10:58

是2020年有政策可以轉一般納稅人，2月轉了，但是1月的發(fā)票不讓抵扣，現(xiàn)在查出來需要補稅

郭老師 解答

2022-12-08 10:59

你好，當時的業(yè)務是什么？管理費用的還是成本的？

mimifei 追問

2022-12-08 10:59

2020年底轉回小規(guī)模

郭老師 解答

2022-12-08 10:59

當時的業(yè)務是什么業(yè)務的？如果是管理費用的，借管理費用貸應交稅費，應交增值稅，進項轉出。借應交稅費、應交增值稅進項轉出，
貸應交稅費、查補稅款，
借應交稅費、查補稅款
貸銀行存款
借稅金及附加，貸應交稅費、附加稅，
借應交稅費、附加稅貸銀行存款，
借營業(yè)外支出滯納金貸銀行存款。

郭老師 解答

2022-12-08 10:59

不修改匯算清交的都做這一個就可以的。

mimifei 追問

2022-12-08 11:25

是管理費用，但是都跨年了
不用做以前年度利潤調整么

郭老師 解答

2022-12-08 11:27

你是企業(yè)會計準則做賬嗎？

mimifei 追問

2022-12-08 11:32

是啊，你把我問懵了

郭老師 解答

2022-12-08 11:34

你是什么準則做賬的？不知道嘛。你社報給稅務局的利潤表，表頭上面寫著如果是準則企業(yè)可以準則做帳的，稅金及附加，還有管理費用都改成以前年度損益調整就可以到上面的分錄不變。

mimifei 追問

2022-12-08 11:35

而且我公司現(xiàn)在是小規(guī)模，沒有應交增值稅-進項稅額，只有未交增值稅，

郭老師 解答

2022-12-08 11:36

是2020年有政策可以轉一般納稅人，


你跟我說錯了，你這里是轉了，一般納稅人應該是轉小規(guī)模

借以前年度損益調整
貸應交稅費、應交增值稅，
借應交稅費、應交增值稅
貸銀行存款，

借以前年度損益調整貸應交稅費、附加稅，

借應交稅費、附加稅貸銀行存款，借營業(yè)外支出貸銀行存款。