匯算清繳時(shí)交的所得稅費(fèi)用如何做分錄？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師

2017-07-10 15:14

借；以前年度損益調(diào)整貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅貸；銀行存款

肖飛追問

2017-07-10 15:17

那在第二季度的利潤表中，是計(jì)入哪一列計(jì)算的？

鄒老師解答

2017-07-10 15:21

你好，這個(gè)是體現(xiàn)在期末未分配利潤，不影響利潤表的

肖飛追問

2017-07-10 15:34

不影響利潤表？不明白。做利潤表時(shí)不用管這筆錢？公司賬上扣了這筆錢，那這第二季度利潤不是少了嗎？

鄒老師解答

2017-07-10 15:35

你好，以前年度的損益是不影響今年的利潤的
不能說支付了這個(gè)錢就一定影響當(dāng)年利潤的

肖飛追問

2017-07-10 16:16

是說當(dāng)年利潤里是包含了這個(gè)錢的嗎？第二季度的利潤表還是營業(yè)收入-各種稅費(fèi)-三項(xiàng)費(fèi)用=營業(yè)利潤？

鄒老師解答

2017-07-10 16:19

你好，這個(gè)是以前年度的利潤
等于利潤總額

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