自信的悟空 追問(wèn)

2022-12-09 10:26

我2022年開(kāi)始研發(fā)，然后1-8月份都已經(jīng)費(fèi)用化，9月份設(shè)備才初步研發(fā)成功，10月基本達(dá)到預(yù)定功能，然后11月份又投入了14萬(wàn)的材料、配件等組裝第二臺(tái)設(shè)備，設(shè)備11月份出售，然后我這個(gè)11月份之前的費(fèi)用都應(yīng)該怎么處理呢？主要這部分不知道是怎么處理？轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)？轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)是轉(zhuǎn)整個(gè)投入的組裝材料以及9-10月份人工，還是怎么操作呢？
11月份組裝的設(shè)備包括人工等是不是應(yīng)該給計(jì)入庫(kù)存商品，然后對(duì)外出售計(jì)入收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本？

meizi老師 解答

2022-12-09 10:28

你好；   是的； 計(jì)入    庫(kù)存商品去 ； 你之前  錯(cuò)誤了 的分錄； 就調(diào)整下即可   

自信的悟空 追問(wèn)

2022-12-09 10:30

主要是11月份之前的不知道怎么處理。

meizi老師 解答

2022-12-09 10:34

 你好；之前不知道的話 ；  你去查賬才行的  ；先去看賬務(wù)處理； 才能判斷怎么處理分錄的  

自信的悟空 追問(wèn)

2022-12-09 11:31

整個(gè)研發(fā)組裝成功了兩臺(tái)，一臺(tái)是11月份投入，按照前邊老師說(shuō)的計(jì)入庫(kù)存商品，另外一臺(tái)怎么處理？計(jì)入固定資產(chǎn)嗎？那我整個(gè)研發(fā)投入（1-10月）材料費(fèi)用20萬(wàn)，人工費(fèi)用60萬(wàn)，其他費(fèi)用3萬(wàn)，這部分一共83萬(wàn)前期都計(jì)入了管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用，現(xiàn)在研發(fā)成功，把哪部分計(jì)入固定資產(chǎn)呢？是我整體投入的材料20萬(wàn)，還有9-10月份初步研發(fā)成功并達(dá)到預(yù)定使用功能的這部分嗎？

meizi老師 解答

2022-12-09 11:32

你好；       另外一臺(tái)如果是自用； 計(jì)入固定資產(chǎn)去  ；  先把管理費(fèi)用調(diào)整到研發(fā)支出 -資本化去； 然后再去考慮         什么用途； 轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)去  ； 如果是 庫(kù)存商品   得 把管理費(fèi)用調(diào)整到生產(chǎn)成本去哈 ；  分別去調(diào)整  

自信的悟空 追問(wèn)

2022-12-09 13:08

管理費(fèi)用里調(diào)整到研發(fā)支出的是全部這個(gè)項(xiàng)目的支出嗎？全部轉(zhuǎn)入資本化嗎？前期是不是應(yīng)該也有一部分費(fèi)用化呢？從哪個(gè)時(shí)點(diǎn)是決定資本化還是費(fèi)用化呢？

meizi老師 解答

2022-12-09 13:09

你好1；   不是的；  你不是要區(qū)分固定資產(chǎn)自用   和計(jì)入庫(kù)存商品的  ； 你要分別去轉(zhuǎn)哈 ； 不是全部 ；  因?yàn)橛?jì)入庫(kù)存商品的金額 ； 要吧管理費(fèi)用調(diào)整到生產(chǎn)成本去； 不是  計(jì)入研發(fā)支出哈 

自信的悟空 追問(wèn)

2022-12-09 13:31

不是，我的意思是，不考慮最后一臺(tái)銷售的設(shè)備，前期研發(fā)一共投入了83萬(wàn)，20萬(wàn)材料、配件等，60萬(wàn)人工，3萬(wàn)其他費(fèi)用，發(fā)生在1-10月份。材料發(fā)生在1-8月份，每個(gè)月都有，人工每個(gè)月6萬(wàn)，9月份開(kāi)始設(shè)備初步成形 ，10月份試驗(yàn)成功，滿足預(yù)定功能，然后我這臺(tái)設(shè)備要轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，是不是只要把9-10月份這部分人工以及其他費(fèi)用+我這個(gè)研發(fā)一共投入的材料費(fèi)用20萬(wàn)，一共32萬(wàn)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，開(kāi)始計(jì)提折舊？扣除這部分之外的51萬(wàn)還是在研發(fā)費(fèi)用中？

meizi老師 解答

2022-12-09 13:34

 你好； 那你這部分是拿來(lái)  銷售的 ； 那么調(diào)整到 生產(chǎn)成本去 ； 轉(zhuǎn)庫(kù)存商品 去；  銷售收入結(jié)轉(zhuǎn)成本 去   ；     如果轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)去； 那么就計(jì)入    固定資產(chǎn)去 ；折舊即可  

自信的悟空 追問(wèn)

2022-12-09 13:37

也就是說(shuō)前邊研究階段的就放管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用里，后邊開(kāi)發(fā)階段的計(jì)入固定資產(chǎn)，然后因?yàn)槭窃O(shè)備的研發(fā)組裝，材料不管是哪個(gè)階段的都計(jì)入固定資產(chǎn)對(duì)吧？

meizi老師 解答

2022-12-09 13:45

你好；     是的； 都?xì)w集到固定資產(chǎn)； 這部分是 形成固定資產(chǎn)的金額