.分析為什么要進(jìn)行資金計劃編制和資金支付審批?
L.
于2022-12-09 15:11 發(fā)布 ??1141次瀏覽
- 送心意
晨曦老師
職稱: 中級會計師,初級會計師,注冊會計師
2022-12-09 15:19
您好!
資金計劃就是為維持企業(yè)的財務(wù)流動性和適當(dāng)?shù)馁Y本結(jié)構(gòu),以有限的資金謀取最大的效益,而采取的關(guān)于資金的籌措和使用的一整套計劃。
1、 從與資金預(yù)算的關(guān)系出發(fā),調(diào)查企業(yè)的資金計劃和資金預(yù)算的編制手續(xù)及目的是否正確。 2、從與資金計劃表的關(guān)系出發(fā),研究企業(yè)的資金計劃是怎樣制訂的,內(nèi)容如何,是否有不正當(dāng)?shù)馁~項,如以長期貸款還短期貸款,用短期貸款來增置固定資產(chǎn),等等。 一般說來,長期資本和流動資本同時增加,或者長期資本增加而流動負(fù)債(短期貸款)減少,或者流動資產(chǎn)(產(chǎn)品等)和自有資金同時增加,或者自有資金增加而負(fù)債減少,凡屬這幾種情況的企業(yè),資金計劃的內(nèi)容和執(zhí)行情況都是好的或比較好的。對于這些情況以外的企業(yè),則需再從資金計劃和資金預(yù)算等入手,深入分析研究,找出問題所在,提出改進(jìn)方案
2、 資金是指經(jīng)營工商業(yè)的本錢,同時也是指國家用于發(fā)展國民經(jīng)濟(jì)的物資或貨幣。資金是以貨幣表現(xiàn),用來進(jìn)行周轉(zhuǎn),滿足創(chuàng)造社會物質(zhì)財富需要的價值,它體現(xiàn)著以資料公有制為基礎(chǔ)的社會主義生產(chǎn)關(guān)系。資金是墊支于社會再生產(chǎn)過程,用于創(chuàng)造新價值,并增加社會剩余產(chǎn)品價值的媒介價值,也是指資金管理,意思是說在任何一次交易中,只使你的一小部分資金承擔(dān)風(fēng)險。




