 追問

2022-12-12 09:32

請問有消費(fèi)稅、關(guān)稅？

meizi老師 解答

2022-12-12 09:34

你好； 看你銷售什么產(chǎn)品； 沒有關(guān)稅的； 你是屬于內(nèi)銷的  

 追問

2022-12-12 09:45

老師好，請問商貿(mào)公司銷售商品到國外，請問相關(guān)分錄怎么處理？
不好意思，老師我手誤寫錯了
是銷到國外
銷到國外商品
有報關(guān)單

meizi老師 解答

2022-12-12 09:48

你好；    國外是可以免稅的 ； 貨物是免稅的；   1.
借：應(yīng)收賬款(或銀行存款等)
貸：主營業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等)
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會計處理：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應(yīng)退稅額”做如下會計處理：
借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額做如下會計處理：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
收到出口退稅款時，做如下會計處理：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款