vivian 追問

2022-12-13 14:45

終于分到老師這里來了，想另外問個問題，增值稅報表中，怎么能計算出本年實際繳納的增值稅額，因為今年有留抵退稅，不知道怎么計算，也不知道24行是不是代表實際繳納的 增值稅還是包含了留抵退稅額，主要是通過這個數(shù)字想計算下增值稅稅負(fù)率

郭老師 解答

2022-12-13 14:47

單位沒有留底的情況下，看24行年累計的可以。

郭老師 解答

2022-12-13 14:47

看你的科目余額表，應(yīng)交稅費未交增值稅借方發(fā)生額，你看一下是不是對的。

vivian 追問

2022-12-13 15:47

24行累計數(shù)字-24行本月發(fā)生+280（金稅盤）=科目余額表應(yīng)交稅費未交增值稅借方發(fā)生額，這么計算的話，是一致的，這就代表賬務(wù)沒有問題，但是我想知道具體一年實際繳納了多少增值稅，是不是可以用24行-14行的 進項稅額轉(zhuǎn)出？

郭老師 解答

2022-12-13 15:51

不需要?280，你要算幾月份的。

郭老師 解答

2022-12-13 15:51

進項轉(zhuǎn)出也不要考慮這個24行已經(jīng)是加上了進項轉(zhuǎn)出。