涉及到個稅和社保的賬務處理，詳細些的，尤其里面涉及到其他應付款的

劉老師

職稱：中級會計師

2017-07-12 08:51

交個人所得稅與社保時
借應交稅費--應交個人所得稅
管理費用等--社保（公司負擔部分）
其他應收款----代墊社保（個人承擔部分）
貸銀行存款

發(fā)工資是扣回社保與個稅的會計分錄
借應付職工薪酬
貸銀行存款
其他應收款---代墊社保（個人部分）
應交稅費----應交個人所得稅

微塵追問

2017-07-12 09:51

老師，那實際操作中，應該屬于個人承擔的部分，公司承擔了，怎樣處理/

劉老師解答

2017-07-12 09:56

那這樣相當于工資多了社保個人部分的現金，在工資上面加上就可以了，這些你跳開會計思維就清楚明白的了

微塵追問

2017-07-12 11:49

這樣發(fā)放工資扣社保時，就這樣做對嗎：借：庫存現金
                                                                   應付職工薪酬-工資
                                                             貸：其他應收款-代墊社保（個人）
                                                                   銀行存款/庫存現金

劉老師解答

2017-07-12 12:33

是的。。。。。。。。。。。。