某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用銷售貨物的增值稅稅率為13%,交通運(yùn)輸業(yè)的稅率為 9%。2020年7月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)活動(dòng): 7月1日將1000 件襯衣銷售給乙商場(chǎng),含稅單價(jià)為 113元/件;由于乙商場(chǎng)購(gòu)進(jìn)的數(shù)量較多,決定給予 8折優(yōu)惠,開票時(shí)將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上的“金額”欄分別注明。 7月5日銷售A產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額67.8萬(wàn)元。 7月10日將試驗(yàn)的新產(chǎn)品贈(zèng)送給客戶,該產(chǎn)品成本價(jià)10萬(wàn)元,成本利潤(rùn)率為10%,無(wú)同類產(chǎn)品的銷售價(jià)格。 7 月 15 日購(gòu)進(jìn)原材料取得專票,注明的金額為 60 萬(wàn)元,進(jìn)行稅額 7.8 萬(wàn)元:另外支付運(yùn)輸費(fèi)用7萬(wàn)元,取得相關(guān)專用發(fā)票, 7月201)計(jì)算銷售襯衣的銷項(xiàng)稅額?(2)計(jì)算銷售A產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額?(3)計(jì)算贈(zèng)送新品的銷項(xiàng)稅額?(4)計(jì)算購(gòu)進(jìn)貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額?(5)計(jì)算應(yīng)繳納的增值稅稅額?
聽話的雪糕
于2022-12-19 15:14 發(fā)布 ??558次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2022-12-19 15:18
1)計(jì)算銷售襯衣的銷項(xiàng)稅額1000*113/1.13*13%*80%
(2)計(jì)算銷售A產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額?67.8/1.13*13%
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1)計(jì)算銷售襯衣的銷項(xiàng)稅額1000*113/1.13*13%*80%
(2)計(jì)算銷售A產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額?67.8/1.13*13%
2022-12-19 15:18:34

你好,是的
2017-04-19 15:57:20

你好,運(yùn)輸企業(yè)增值稅稅率一般是9%
2020-11-23 11:18:07

同學(xué),你好,你是指專票和普票都是一個(gè)稅率,是嗎?
2023-02-14 13:30:03

進(jìn)口設(shè)備應(yīng)交增值稅為=(200%2B10%2B2%2B5)*(1%2B20%)*13%=33.85萬(wàn)元
2023-03-16 09:51:58
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暖暖老師 解答
2022-12-19 15:19