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宋生老師

職稱(chēng)： 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-07-12 16:57

所以我把六月份沒(méi)有支付的工資做了支付的，不做的話個(gè)人社保這部分都是借方

宋生老師 解答

2017-07-12 16:58

你好!完整的分錄是這樣的 
1.分配工資 
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 
5.上交個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款

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單位是應(yīng)付職工薪酬，個(gè)人是其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款
2022-03-18 11:01:32
所以我把六月份沒(méi)有支付的工資做了支付的，不做的話個(gè)人社保這部分都是借方
2017-07-12 16:57:33
借方?jīng)_是支付社保吧?
2022-03-17 10:28:59
社保費(fèi)是交社保，還是扣個(gè)人的社保呢
2017-12-05 12:04:14
您好 請(qǐng)問(wèn)是其他應(yīng)收款還是其他應(yīng)付款
2020-01-15 17:04:27
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