去年取得的專(zhuān)票，認(rèn)證了，但是做賬的時(shí)候把進(jìn)項(xiàng)稅額也做進(jìn)了成本，現(xiàn)在怎么調(diào)賬？

答： 借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：以前年度損益調(diào)整

您好，麻煩問(wèn)下實(shí)際財(cái)務(wù)做賬過(guò)程中會(huì)遇到一些進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣的問(wèn)題，需不需要認(rèn)證再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？還是不認(rèn)證直接進(jìn)成本？謝謝

答： 這個(gè)一般是認(rèn)證轉(zhuǎn)出之后做成本，和主營(yíng)相關(guān)徐亞先認(rèn)證再轉(zhuǎn)出

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

圖中(4)中說(shuō)，無(wú)法確定該項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅額的，按當(dāng)期外購(gòu)項(xiàng)目的實(shí)際成本計(jì)算應(yīng)扣減的進(jìn)行稅額。請(qǐng)問(wèn)老師，怎么計(jì)算應(yīng)扣減的進(jìn)項(xiàng)稅額呢？

答： 比如說(shuō)你外購(gòu)了100萬(wàn)，現(xiàn)在這100萬(wàn)材料被水淹了，毀損了，不能用了那你要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，就不是不讓抵扣了。你如果有當(dāng)時(shí)的發(fā)票，發(fā)票寫(xiě)了進(jìn)項(xiàng)稅9萬(wàn)，你直接按7萬(wàn)減。如果沒(méi)有發(fā)票沒(méi)發(fā)確定當(dāng)時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額，你就按成本100*9%稅率計(jì)算應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅