雪云微 追問

2022-12-26 20:47

那一直沒有彌補，也沒計提遞延所得稅資產(chǎn)，能在彌補那年補計提嗎？或者應該怎么做賬？

易 老師 解答

2022-12-26 20:48

你好， 是不可以的，要如實反映及時處理不可隨意調節(jié)

雪云微 追問

2022-12-26 20:57

那沒做計提遞延所得稅資產(chǎn)咋辦？

易 老師 解答

2022-12-26 21:05

已經(jīng)這樣就可以更正，涉及以前年度損益的通過以前年度損益調整

雪云微 追問

2022-12-27 08:50

分錄是怎樣的？

易 老師 解答

2022-12-27 09:01

借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：利潤分配未分配利潤

雪云微 追問

2022-12-27 09:40

借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
是嗎？

易 老師 解答

2022-12-27 10:08

學員您好，是的，對的