興奮的樹葉 追問

2017-07-14 15:25

2015年分錄：借 應交稅費——個稅 貸：銀存  正確分錄 ：  借 應交稅費——個稅 貸 其他應付款   2016年做更正 能直接用銀行存款科目去更正嗎？借 銀存 貸 其他應付 這么做可以嗎？還是用以前年度損益調整？但是，也不涉及損益?。?/p>

鄒老師 解答

2017-07-14 15:26

你好，就是這樣更正啊 
借；銀湖殘酷   貸；其他應付款

興奮的樹葉 追問

2017-07-14 15:30

@鄒老師:好的，我就是記得 以前學中級的時候，好像有 銀行存款 不能調整這一說。所以來問問，看來，銀行存款也是可調的啊

鄒老師 解答

2017-07-14 15:31

你好，如果不通過銀行存款，調整之后的余額與對賬單還是不一致 
中級里面提到的不能通過銀行的是期初數有錯誤的情況下

興奮的樹葉 追問

2017-07-14 15:36

@鄒老師:那么期初數有錯誤的情況下，應如何調整呢？老師給舉個例子說明可以嗎？多謝

鄒老師 解答

2017-07-14 15:36

你好，涉及貨幣資金的，填寫在其他應收款或其他應付款欄次