無痕淺墨 追問

2023-01-03 10:43

老師，我們這邊當(dāng)月公積金和社保都是當(dāng)月扣，也就是說，3月工資，4月發(fā)，但是對應(yīng)的社保公積金3月就自動批扣了，這樣的話，公積金和社保的結(jié)轉(zhuǎn)可以放到當(dāng)月嗎？還是說依舊放到次月？

悠然老師01 解答

2023-01-03 10:46

公積金和社保的結(jié)轉(zhuǎn)可以放到當(dāng)月

無痕淺墨 追問

2023-01-03 10:46

還有一個可能比較常識性的問題，老師，為什么一般都是次月結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)付職工薪酬呢？是因?yàn)椋话愣际谴卧虏艜凵显碌纳绫９e金嗎？

悠然老師01 解答

2023-01-03 10:46

是次月才發(fā)工資，所以一般次月結(jié)轉(zhuǎn)

無痕淺墨 追問

2023-01-03 10:48

老師，我以前 都是計提完工資之后，緊跟著就結(jié)轉(zhuǎn)，借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（個人）應(yīng)付職工薪酬-公積金（個人）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅；我現(xiàn)在已經(jīng)意識到，這個結(jié)轉(zhuǎn)不對，最大的問題是個稅不應(yīng)該在計提完工資之后結(jié)轉(zhuǎn)而是在發(fā)工資時候結(jié)轉(zhuǎn)，但是，對于 個人部分社保和公積金的會計分錄可以嗎？沒有放在其他應(yīng)付款里而是依舊用應(yīng)付職工薪酬科目？

悠然老師01 解答

2023-01-03 10:53

對于 個人部分社保和公積金的會計分錄可以的，因?yàn)檫@部分費(fèi)用是從工資里扣款出來的

無痕淺墨 追問

2023-01-03 10:59

老師，這樣來講，個人部分的社保公積金可以不用 其他應(yīng)付款 來記錄？我之前的結(jié)轉(zhuǎn)分錄，只要去掉個稅部分就可以了？比如：12月31日，計提12月工資，借：管理費(fèi)用 100 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資100；結(jié)轉(zhuǎn)工資，借：應(yīng)付職工薪酬--工資 20 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（個人）6 應(yīng)付職工薪酬--公積金（個人）14；2023年1月，發(fā)工資，借：應(yīng)付職工薪酬--工資 80 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 3 銀行存款77，老師我這一套可以嗎？

無痕淺墨 追問

2023-01-03 11:00

老師，我之前的認(rèn)知，不應(yīng)該把應(yīng)交個稅 在計提分錄時候就結(jié)轉(zhuǎn)，這個認(rèn)知對嗎？還是說其實(shí)也可以在計提分錄之后，立馬就對個人部分社保。公積金。以及個稅一起結(jié)轉(zhuǎn)呢？

悠然老師01 解答

2023-01-03 11:01

如果當(dāng)月繳下月扣一般用其他應(yīng)收款，下月發(fā)工資借：應(yīng)付職工薪酬  貸：其他應(yīng)收款
你這個不能說錯，就是有點(diǎn)不太規(guī)范

無痕淺墨 追問

2023-01-03 11:04

明白了，老師，從記賬規(guī)范角度，一般都是發(fā)工資的時候結(jié)轉(zhuǎn)，個人部分的社保公積金和個稅，如果是當(dāng)月繳下月扣，就是其他應(yīng)收款，如果是下月繳下月扣。就是，其他應(yīng)付款？

悠然老師01 解答

2023-01-03 11:05

是的，你的理解完全正確