- 送心意
方老師
職稱(chēng): 中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
2017-07-16 07:56
好的,515574717@qq.com
有一個(gè)是小規(guī)模,有一個(gè)是一般納稅人
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差額征收,增值稅申報(bào)怎么報(bào)
2017-07-15 19:45:09

你好,1%還是5%的增值稅。
2024-01-08 13:47:25

請(qǐng)問(wèn)差額征收增值稅,需要建筑行業(yè)的工程有什么要求
建筑企業(yè)跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),同時(shí)存在分包情況的,按照《納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第17號(hào))的規(guī)定,對(duì)于一般納稅人中選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的和小規(guī)模納稅人的,可以按照規(guī)定實(shí)行總包方扣除分包款的差額扣除稅收政策.但在執(zhí)行這一政策中,一定要很明確地做好兩件事:
一、建筑業(yè)納稅注意對(duì)至今還沒(méi)有取得分包方開(kāi)具發(fā)票的清理,留意發(fā)票使用期限
按照現(xiàn)行過(guò)渡期間有關(guān)政策的規(guī)定,2016年4月30日之間開(kāi)具的建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅發(fā)票在2016年6月30日前才可作為預(yù)繳扣除的合法憑證,過(guò)期無(wú)效.
因此,建筑企業(yè)必須要對(duì)這類(lèi)營(yíng)業(yè)稅發(fā)票及時(shí)進(jìn)行一次專(zhuān)門(mén)的逐項(xiàng)逐筆清理.
對(duì)于在5月1日之前已經(jīng)發(fā)生的建筑服務(wù)或者說(shuō)已經(jīng)支付款項(xiàng)的,特別是已經(jīng)完工的,但至今還沒(méi)有拿到發(fā)票的,一定要明確搞清楚對(duì)方是否已經(jīng)開(kāi)具營(yíng)業(yè)稅發(fā)票.如果已經(jīng)開(kāi)具,就馬上催收發(fā)票,及時(shí)入賬扣除.建議對(duì)于按照規(guī)定應(yīng)該已經(jīng)開(kāi)具營(yíng)業(yè)稅發(fā)票,還沒(méi)有收到分包方發(fā)票的,有必要與分包方明確約定發(fā)票送達(dá)時(shí)限,否則如果造成無(wú)法扣除的,則補(bǔ)償相應(yīng)的損失.
二、建筑業(yè)納稅注意發(fā)票票面的驗(yàn)收
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)稅收征收管理事項(xiàng)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第23號(hào))的規(guī)定,取得的2016年5月1日后開(kāi)具的,一定要求開(kāi)票方備注欄注明建筑服務(wù)發(fā)生地所在縣(市、區(qū))、項(xiàng)目名稱(chēng),否則就屬于沒(méi)有按規(guī)定開(kāi)具的發(fā)票,存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),建議拒收,并要求重開(kāi).
2019-02-19 07:53:01

你的申報(bào)表主表和附表截圖過(guò)來(lái)看看。
2018-10-20 10:46:27

你好,差額征收部分申報(bào)收入。
2019-01-16 12:16:56
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