調(diào)皮的機(jī)器貓 追問

2023-01-04 11:25

甲方現(xiàn)在是還要對設(shè)備進(jìn)行調(diào)試，不清楚設(shè)備是否合格，所以才一直沒讓我們開發(fā)票

郭老師 解答

2023-01-04 11:27

你好，那你就做預(yù)收賬款，先別做收入的。

調(diào)皮的機(jī)器貓 追問

2023-01-04 11:43

我們有好幾個合同都是這樣，不做收入的話，到時候集中開票的話，進(jìn)項壓力大，我們也可以選擇先按照收款的金額申報未開票收入是吧？

郭老師 解答

2023-01-04 11:46

你好，可以的，這個你自己決定就行。

調(diào)皮的機(jī)器貓 追問

2023-01-04 11:47

如果申報增值稅的時候，先申報 750萬的未開票收入，然后對應(yīng)的企業(yè)所得稅，主營業(yè)務(wù)收入也增加750萬所對應(yīng)的不含稅收入金額是吧？

郭老師 解答

2023-01-04 11:48

是的，是這么做的，你賬上需要做收入的。

調(diào)皮的機(jī)器貓 追問

2023-01-04 13:12

那我賬上做了未開票收入，分錄怎么做呀，真正開票的時候，不做分錄了嗎

郭老師 解答

2023-01-04 13:12

借預(yù)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費，開了發(fā)票之后，上面的分錄不變，金額是負(fù)數(shù)，然后再做發(fā)票的。

調(diào)皮的機(jī)器貓 追問

2023-01-04 13:21

好的 ，謝謝老師

郭老師 解答

2023-01-04 13:22

不用客氣，工作愉快。