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送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2017-07-16 18:13

您好，可以的。請參考以下規(guī)定 
關(guān)于印發(fā)《增值稅會計處理規(guī)定》的通知  
財會[2016]22號 
 二、賬務(wù)處理 
（三）差額征稅的賬務(wù)處理。 
企業(yè)發(fā)生相關(guān)成本費(fèi)用允許扣減銷售額的賬務(wù)處理。按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定企業(yè)發(fā)生相關(guān)成本費(fèi)用允許扣減銷售額的，發(fā)生成本費(fèi)用時，按應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額，借記“主營業(yè)務(wù)成本”、 “存貨”、“工程施工”等科目，貸記“應(yīng)付賬款”、“應(yīng)付票據(jù)”、“銀行存款”等科目。待取得合規(guī)增值稅扣稅憑證且納稅義務(wù)發(fā)生時，按照允許抵扣的稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額抵減）” 或“應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計稅”科目（小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目），貸記“主營業(yè)務(wù)成本”、“存貨”、“工程施工”等科目。

123456 追問

2017-07-16 22:38

如果季度收入不超過9萬元，繳納的增值稅應(yīng)該減免，減免稅款時，怎樣做分錄？實收資本，提出來，可以計入其他應(yīng)付賬款嗎？感謝解答

王雁鳴老師 解答

2017-07-16 23:35

您好，減免稅款時分錄，借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸，營業(yè)外收入-政府補(bǔ)助。實收資本提出來，記入其他應(yīng)付款，我沒有聽說過，不好意思。

123456 追問

2017-07-17 14:15

老師你好 請問實收資本提出，應(yīng)該計入什么科目，比較合適？感謝解答

王雁鳴老師 解答

2017-07-17 14:35

您好，不好意思，我還是不明白您的實收資本提出是什么意思，是不是投資者投入資金以后，還轉(zhuǎn)出去啊。如果是的話，收到投資款時，借；銀行存款，貸：實收資本，轉(zhuǎn)出后，借；其他應(yīng)收款，貸；銀行存款。

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相關(guān)問題討論
你好，沒錯的，就是這么做賬的
2024-12-26 11:16:54
你好，季度30萬免稅的政策是嘛
2020-01-13 22:04:15
你好 這個稅實際 要交嗎
2019-06-26 16:09:20
小規(guī)模只有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目
2019-04-18 11:40:45
你的理解是正確的。小規(guī)模納稅人的銷售收入的分錄是借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入。至于稅款，應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。因為增值稅是你需要交給國家的稅，所以應(yīng)該記在應(yīng)交稅費(fèi)里面。具體的賬務(wù)處理，我可以給你一個例子。
2023-07-23 09:09:04
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