6月30日預(yù)計(jì)了上半年銷(xiāo)售對(duì)應(yīng)的100萬(wàn)元的產(chǎn)品服務(wù)費(fèi),實(shí)際預(yù)計(jì)支付將發(fā)生于下一年,按照稅法的規(guī)定,產(chǎn)品保修費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除 求問(wèn)會(huì)計(jì)分錄和最后對(duì)所得稅影響
微笑的發(fā)箍
于2023-01-05 01:54 發(fā)布 ??859次瀏覽
- 送心意
軟軟老師
職稱(chēng): 中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
2023-01-05 02:09
同學(xué) 你好 很高興為你解答 僅供參考 希望對(duì)你有幫助
會(huì)計(jì)分錄
借:銷(xiāo)售費(fèi)用 100
貸:預(yù)計(jì)負(fù)債 100
在本年度企業(yè)計(jì)算繳納企業(yè)所得稅時(shí),這100萬(wàn)不讓扣除,因此納稅調(diào)增 100萬(wàn)元 對(duì)應(yīng)本年度所得稅增加額=100*25%=25(萬(wàn)元)
會(huì)計(jì)分錄
借:遞延所得稅資產(chǎn) 25
貸:所得稅費(fèi)用25
假如第二年確實(shí)發(fā)生100萬(wàn)元的產(chǎn)品服務(wù)費(fèi)
借:預(yù)計(jì)負(fù)債100
貸:銀行存款100
這時(shí) 按照稅法規(guī)定 是可以稅前扣除 因此納稅調(diào)減100萬(wàn)元
少交企業(yè)所得稅=100*25%=25(萬(wàn)元)
會(huì)計(jì)分錄
借:所得稅費(fèi)用
貸:遞延所得稅資產(chǎn) 25
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同學(xué) 你好 很高興為你解答 僅供參考 希望對(duì)你有幫助
會(huì)計(jì)分錄
借:銷(xiāo)售費(fèi)用 100
貸:預(yù)計(jì)負(fù)債 100
在本年度企業(yè)計(jì)算繳納企業(yè)所得稅時(shí),這100萬(wàn)不讓扣除,因此納稅調(diào)增 100萬(wàn)元 對(duì)應(yīng)本年度所得稅增加額=100*25%=25(萬(wàn)元)
會(huì)計(jì)分錄
借:遞延所得稅資產(chǎn) 25
貸:所得稅費(fèi)用25
假如第二年確實(shí)發(fā)生100萬(wàn)元的產(chǎn)品服務(wù)費(fèi)
借:預(yù)計(jì)負(fù)債100
貸:銀行存款100
這時(shí) 按照稅法規(guī)定 是可以稅前扣除 因此納稅調(diào)減100萬(wàn)元
少交企業(yè)所得稅=100*25%=25(萬(wàn)元)
會(huì)計(jì)分錄
借:所得稅費(fèi)用
貸:遞延所得稅資產(chǎn) 25
2023-01-05 02:09:22

你好 不能稅前扣除 走營(yíng)業(yè)外支出 匯算清繳時(shí) 調(diào)增
2022-06-25 10:02:29

你好
借;固定資產(chǎn),應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),貸;銀行存款等科目
借;管理費(fèi)用等科目,貸;累計(jì)折舊
2019-10-15 17:35:18

我給了我去年的結(jié)轉(zhuǎn)稅控費(fèi)的分錄,付的時(shí)候我放的是管理費(fèi)用!
2019-04-18 17:17:31

借管理費(fèi)用辭退福利貸應(yīng)付職工薪酬,借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款可以。
2020-04-13 12:04:40
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