藍(lán)精靈 追問(wèn)

2017-07-16 21:46

@會(huì)計(jì)學(xué)堂老師--李:之前會(huì)計(jì)做賬借固定資產(chǎn)-辦公大樓  機(jī)器設(shè)備這類的都是沒(méi)有票入賬的，現(xiàn)在按他之前入賬的金額計(jì)提折舊合理不？公司成立都二十多年了，之前都是記得流水賬，東西確實(shí)有就是沒(méi)依據(jù)，無(wú)形資產(chǎn)也無(wú)依據(jù)入了700萬(wàn)，土地和資質(zhì)證書(shū)，這些該怎么處理？

李愛(ài)文老師 解答

2017-07-16 21:56

無(wú)形資產(chǎn)入賬應(yīng)該有付款的銀行回單，以及合同；還有就是財(cái)政收據(jù) 
固定資產(chǎn)，沒(méi)有票入賬的，如果稅務(wù)稽查出來(lái)，是需要補(bǔ)稅的（屬于無(wú)票費(fèi)用支出）

藍(lán)精靈 追問(wèn)

2017-07-16 22:02

@會(huì)計(jì)學(xué)堂老師--李:實(shí)際上就不存在這部分資產(chǎn)，土地是法人私有的，資質(zhì)證書(shū)不是也不能認(rèn)定為無(wú)形資產(chǎn)么，當(dāng)時(shí)是會(huì)計(jì)自己增加的，借:無(wú)形資產(chǎn)-土地  資質(zhì)證書(shū)  貸:實(shí)收資本，這個(gè)我可以沖回嗎？固定資產(chǎn)入賬也沒(méi)有票的

李愛(ài)文老師 解答

2017-07-16 22:10

這個(gè)是與實(shí)收資本有關(guān)，不能隨便沖

藍(lán)精靈 追問(wèn)

2017-07-16 22:12

@會(huì)計(jì)學(xué)堂老師--李:那就放那不管了，但是借:固定資產(chǎn)  貸:實(shí)收資本  固定資產(chǎn)可以折舊吧

李愛(ài)文老師 解答

2017-07-16 22:13

放著不管，這個(gè)與你無(wú)關(guān)；如果你管了，這個(gè)責(zé)任就會(huì)有你的責(zé)任了