是一家網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物商城，公司有自己的網(wǎng)絡(luò)商城和自己的支付app（類(lèi)似于支付寶）舉例：買(mǎi)家買(mǎi)商城1000元東西，付款后錢(qián)先到了第三方支付公司的虛擬賬戶上，給買(mǎi)家1000個(gè)銀幣，第三方支付收取千分之2的手續(xù)費(fèi)，轉(zhuǎn)998元到公司在第三方支付公司的虛擬戶上邊，我們結(jié)算給商城入駐的商家850元（在APP余額里邊）加150銀幣，然后買(mǎi)家的1000銀幣和賣(mài)家的150銀幣以每天銀幣余額的萬(wàn)分之3轉(zhuǎn)成現(xiàn)金余額中我們扣除12%手續(xù)費(fèi)，第三方支付給開(kāi)千分之2的發(fā)票（第三方支付開(kāi)的發(fā)票是公司一個(gè)月發(fā)生的總

袁老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2017-07-17 11:01

會(huì)計(jì)分對(duì)嗎
1.收到第三方支付公司當(dāng)天結(jié)算的信息
借：其他貨幣資金-第三方998              貸：其他應(yīng)收款1000
2.借銀行存款998               貸：其他貨幣資金-第三方998
3.借其他貨幣資金--錢(qián)包850    貸銀行存款850
4.給商戶結(jié)賬
借：其他應(yīng)付款850    貸：其他貨幣資金-錢(qián)包850
5.買(mǎi)家1000銀幣返現(xiàn) 0.036是12%手續(xù)費(fèi)也是我們收入     0.264給買(mǎi)家返現(xiàn)
借：銷(xiāo)售費(fèi)用-返現(xiàn)0.264       貸其他貨幣資金--錢(qián)包0.264
借：其他貨幣資金--錢(qián)包0.036    貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入        應(yīng)交增值稅-未交增值稅
6.商戶的150銀幣返現(xiàn)0.0054是12%手續(xù)費(fèi)也是我們收入，0.0396給商戶返現(xiàn)
借：銷(xiāo)售費(fèi)用-返現(xiàn)0.0396      貸其他貨幣資金--錢(qián)包0.0396
借：其他貨幣資金--錢(qián)包0.0054   貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入        應(yīng)交增值稅-未交增值稅