@ 追問(wèn)

2017-07-17 12:31

為什么扣款是按照1-6月扣得1136.87，就是本季度的繳納的企業(yè)所得稅是按照本年的累計(jì)數(shù)繳納的

鄒老師 解答

2017-07-17 12:43

你好，因?yàn)槟闵蟼€(gè)季度是虧損，只能是一年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額累計(jì)計(jì)算納稅了

@ 追問(wèn)

2017-07-17 12:50

@鄒老師:可是這個(gè)季度應(yīng)納稅所得額是12062.27，還有一個(gè)減免稅所得額是1705.3，這個(gè)減免稅所得額不就是由于上季度虧損形成的減免優(yōu)惠嗎？這樣不就是12062.27-1705.3=10356.97，為什么申報(bào)這個(gè)季度的企業(yè)所得稅還要考慮上一個(gè)季度的？

鄒老師 解答

2017-07-17 12:51

上個(gè)季度虧損，就需要先用本季度盈利彌補(bǔ)之前 的虧損才是計(jì)算所得稅的基礎(chǔ)

@ 追問(wèn)

2017-07-17 13:14

@鄒老師:老師，為什么這個(gè)公司開(kāi)票那么多，收入那么大，還有按照小型微利企業(yè)減半征收，這個(gè)數(shù)額是隨便填寫的，還是說(shuō)，系統(tǒng)會(huì)提示

鄒老師 解答

2017-07-17 13:20

你好，小型微利企業(yè)與收入沒(méi)有關(guān)系 
工業(yè)企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)50萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)100人，資產(chǎn)總額不超過(guò)3000萬(wàn)元；  
其他企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)50萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)80人，資產(chǎn)總額不超過(guò)1000萬(wàn)元。