季度收入超過9萬元交增值稅,但月收入十萬以下免征教育費附加及地方教育費附加。那么免的兩附加稅是不是可以不做會計分錄處理呢?
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于2017-07-17 15:09 發(fā)布 ??2602次瀏覽
- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊稅務(wù)師/中級會計師
2017-07-17 15:11
你好!可以不做。但是建議還是計提后轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
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你好!一般納稅人計提增值稅 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費-城建稅 教育附加 地方教育附加
2017-10-25 12:33:31

借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費,繳納做借應(yīng)交稅費貸銀行
2020-06-24 13:16:38

您好,計提增值稅時,借;現(xiàn)金或者銀行存款,貸:主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。計提其他稅時,借:稅金及附加,貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅,應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加,應(yīng)交稅費-應(yīng)交地方教育附加費,應(yīng)交印花稅。計提社保時,借;管理費用-社保,貸:應(yīng)付職工薪酬-社保。交稅費時。借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅,應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅,應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加,應(yīng)交稅費-應(yīng)交地方教育附加費,應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅,應(yīng)付職工薪酬-社保,貸:現(xiàn)金或者銀行存款。
2017-05-28 17:48:20

借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 -應(yīng)交企業(yè)所得稅 -城市維護建設(shè)費 -教育費附加 -地方教育附加 貸銀行存款
2015-12-02 09:36:27

計入營業(yè)外收入-減免稅額。
2019-07-02 11:02:17
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2017-07-17 15:24
宋生老師 解答
2017-07-17 15:25