春花秋實 追問

2023-01-08 10:45

老師您好！財政貼息直接計入“負數(shù)”財務(wù)費用科目中，不計入營業(yè)外收入科目中嗎？還要不要交稅？普惠小微減的利息不用做賬務(wù)處理嗎？

郭老師 解答

2023-01-08 10:46

做營業(yè)外收入或者是充財務(wù)費用都可以的，需要交所得稅，你之前都抵扣了，現(xiàn)在收回來又不是你負擔(dān)的，你肯定抵扣不了所得稅，需要多交。

郭老師 解答

2023-01-08 10:46

給你減免的就不需要做賬務(wù)處理了，交多少做多少。

春花秋實 追問

2023-01-08 10:59

老師，財政貼息收入做財務(wù)費用在匯算清繳時納稅調(diào)增嗎？減免的利息就不需要做賬務(wù)處理了，交多少做多少是什么意思？要做多少什么呢？

郭老師 解答

2023-01-08 11:00

你好，你收到的減少財務(wù)費用，這個匯算清繳的時候不調(diào)整了，你已經(jīng)在預(yù)繳的時候就減少了，會算性交不影響。

春花秋實 追問

2023-01-08 11:05

老師您好！我明白了，因為財務(wù)費用計入的是負數(shù)，所以不需要調(diào)增了，這個減免的利息不需要做賬務(wù)處理了，就不用管理嗎？但是銀行存款的期末余額就對不上了

郭老師 解答

2023-01-08 11:09

你好，不是減免了嗎？減免了還扣了錢嗎？

春花秋實 追問

2023-01-08 11:11

老師您好！減免了是轉(zhuǎn)進來的款，也就是銀行存款的收入呀，上面有張截圖麻煩幫忙看看

郭老師 解答

2023-01-08 11:14

你好，減免的借銀行存款，借財務(wù)費用負數(shù)

預(yù)繳的時候已經(jīng)交了所得稅，匯算清繳不需要調(diào)整的。

春花秋實 追問

2023-01-08 11:20

老師您好！上面銀行對賬單上的最后一筆，借：銀行存款7666.67元，貸：什么呢?

郭老師 解答

2023-01-08 11:24

你好財務(wù)費用利息

春花秋實 追問

2023-01-08 11:28

老師您好！最后一筆減免利息的分錄可以這樣寫嗎？借：銀行存款7666.67元，借：財務(wù)費用（負數(shù)7666.67元）或做貸方：營業(yè)外收入7666.67元

郭老師 解答

2023-01-08 11:34

可以打可以這么做的