小綿羊 追問

2023-01-09 17:07

沒開取發(fā)票，怎么算銷項(xiàng)稅額

鄒老師 解答

2023-01-09 17:08

你好，雖然沒有開具發(fā)票，也需要確認(rèn)銷項(xiàng)稅額啊 

小綿羊 追問

2023-01-09 17:21

老師，比如我銷售產(chǎn)品以未稅價(jià)銷售，款項(xiàng)是1500。
那我是不是要這樣子做分錄
借：應(yīng)收賬款 1500
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1305
     應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）195
是這樣子嗎，我感覺好像不對(duì)勁

鄒老師 解答

2023-01-09 17:21

你好，這里增值稅稅率是13%嗎 

小綿羊 追問

2023-01-09 18:19

是的是的，老師

鄒老師 解答

2023-01-09 18:19

你好
借：應(yīng)收賬款 1500
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1500/1.13
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1500/1.13*13%

小綿羊 追問

2023-01-09 18:30

哪老師，那我這筆款項(xiàng)不是變成含稅價(jià)了 嗎。

鄒老師 解答

2023-01-09 18:31

你好，這個(gè)本來就需要按含稅價(jià)做分錄，然后做價(jià)稅分離處理的

小綿羊 追問

2023-01-10 08:30

那老師，那這樣子這一筆銷項(xiàng)稅到時(shí)怎么處理

鄒老師 解答

2023-01-10 08:30

你好，根據(jù)銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額做相應(yīng) 結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是了