小蒙 追問

2017-07-18 20:44

從13年做到現(xiàn)在。前幾年的賬都是借：銀行存款 貸;應(yīng)收票據(jù)－銀行匯票  13年到現(xiàn)在都沒有應(yīng)收票據(jù)在借方的，所以一直顯示在貸方

王雁鳴老師 解答

2017-07-18 20:47

您好，這個(gè)問題有點(diǎn)大，應(yīng)該是借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款，或者主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。您只能看著處理了，要么確認(rèn)收入（是正確的，規(guī)范的做法），要么轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入（這樣是冒風(fēng)險(xiǎn)的），要么使用現(xiàn)金，做退款處理（風(fēng)險(xiǎn)更大）。

小蒙 追問

2017-07-18 20:53

是不是老師打錯(cuò)字了，應(yīng)該是補(bǔ)借：應(yīng)收票據(jù)   貸；主營業(yè)務(wù)收入  銷項(xiàng)稅額  像這樣的話，我只能做無票收入，也就是當(dāng)這個(gè)月沒有開票，然后在主表上對(duì)應(yīng)未開具發(fā)票欄上寫相應(yīng)金額。但就是要交稅，這下可以嗎？如果不做任何處理的話，就會(huì)一直掛著，這樣會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎

王雁鳴老師 解答

2017-07-18 20:57

您好，對(duì)的，我是說的原來應(yīng)該做的分錄，應(yīng)該是借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款，或者主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，而貴公司做成了，借；銀行存款，貸：應(yīng)收票據(jù)。如果補(bǔ)記的話，借：應(yīng)收票據(jù)   貸；主營業(yè)務(wù)收入  銷項(xiàng)稅額 ?？梢宰鰺o票收入的。對(duì)的?？梢缘?。如果不處理，一直掛著，不查賬沒事，一查賬的話，有可能讓補(bǔ)做收入，補(bǔ)稅，交滯納金和罰款的。