老師好，去年把固定資產(chǎn)做在了待分?jǐn)偪颇?，今年想調(diào)整過來，原值是97604，付款只付了3萬，已經(jīng)分?jǐn)偨痤~為1000，已經(jīng)請(qǐng)教了兩位，做了如下的會(huì)計(jì)分錄， 1.借：固定資產(chǎn)?97604 貸：待攤費(fèi)用 29000 ? ? ? ?以前年度損益調(diào)整?1000 ? ? ? 應(yīng)付賬款67604 2. 借：以前年度損益調(diào)整? 6181.59 貸：累計(jì)折舊?? ?? 6181.59 3.借：利潤(rùn)分配-未分配?6181.59貸：以前年度損益調(diào)整 6181.59現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表上的資產(chǎn)總計(jì)比負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)少6181.59，該如何解決？

答： 您好，因?yàn)橐郧澳甓葥p益調(diào)整導(dǎo)致的利潤(rùn)表與資產(chǎn)負(fù)債表勾稽，是沒問題的

老師，我們是小企業(yè)，我用了以前年度損益調(diào)整科目，但在稅務(wù)系統(tǒng)里申報(bào)利潤(rùn)表的時(shí)候沒有這一欄，那么我直接做 應(yīng)付賬款-暫估 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 我的財(cái)務(wù)系統(tǒng)里出的利潤(rùn)表凈利潤(rùn)跟資產(chǎn)負(fù)債表的利潤(rùn)分配期初期末的數(shù)又不相等，我能直接在成本里沖減嗎？

答： 你好，那你賬上需要修改的，你的賬上能修改嗎？

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師 ，匯算清繳完了，上年有87萬沒有人成本， 4月 借：以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用 87 貸：應(yīng)付賬款87 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)87 貸：以前年度損益調(diào)整 87 4月財(cái)務(wù)報(bào)表 利潤(rùn) 和資產(chǎn)負(fù)債表差 未分配利潤(rùn) 差 這個(gè)87

答： 你好，需要調(diào)整之后，更正申報(bào)去年的企業(yè)所得稅，然后匯算 4月出具的財(cái)務(wù)報(bào)表要手工調(diào)整報(bào)表 或者讓軟件公司給設(shè)置下取數(shù)公式