鄒老師 解答

2017-07-21 09:44

借:庫(kù)存商品    貸:應(yīng)付賬款_暫估 
借；預(yù)付賬款    貸；銀行存款 
這個(gè)是完整的分錄

鄒老師 解答

2017-07-21 09:59

你好，第一個(gè)是暫估，必須計(jì)入應(yīng)付賬款 
第二個(gè)是做預(yù)付款項(xiàng)，發(fā)票沒(méi)有取得，款項(xiàng)支付了就是計(jì)入預(yù)付賬款核算

懂小姐 追問(wèn)

2017-07-21 11:04

那我可以不做暫估入賬嗎，可以直接寫(xiě)借：預(yù)付賬款  貸：銀行存款     到時(shí)候收到發(fā)票在寫(xiě)借：庫(kù)存商品   應(yīng)交稅費(fèi)  貸：預(yù)付賬款嗎。這樣登記以后會(huì)出現(xiàn)什么問(wèn)題的？

鄒老師 解答

2017-07-21 11:06

你好，也可以 
但是如果你當(dāng)期就銷(xiāo)售了，就需要暫估，然后結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售貨物成本的

懂小姐 追問(wèn)

2017-07-21 11:25

那要是如果當(dāng)期沒(méi)有收到發(fā)票，材料已經(jīng)領(lǐng)用銷(xiāo)售如何結(jié)轉(zhuǎn)成本，那暫估就沖不了

鄒老師 解答

2017-07-21 11:26

你好，這種情況就必須暫估，否則會(huì)導(dǎo)致材料負(fù)數(shù)