原材料暫估：借 原材料貸 應(yīng)付賬款_暫估入庫(kù) 收到發(fā)票：借 原材料貸 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)付賬款 沖暫估：借 原材料貸 應(yīng)付賬款_暫估入庫(kù)收到紅票賬務(wù)處理？是否要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？

答： 借 原材料 貸 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)付賬款 紅沖這個(gè)分錄，用負(fù)數(shù)表示金額。 不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，但是申報(bào)增值稅時(shí)，要申報(bào)為進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。因?yàn)槟疽呀?jīng)認(rèn)證抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額。

一般情況下，7月份入賬的時(shí)候沒(méi)有收到發(fā)票，不是應(yīng)該暫估入賬，借：暫估入庫(kù)借；庫(kù)存商品 貸；應(yīng)付賬款-暫估根據(jù)發(fā)票沖銷(xiāo)暫估借；應(yīng)付賬款-暫估 貸；庫(kù)存商品根據(jù)發(fā)票入賬借；庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目。那這道題里，8月份收到7月份的發(fā)票，不是應(yīng)該做 借；庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款嗎？

答： 你好，正常的流程應(yīng)當(dāng)是這樣的 暫估入庫(kù) 借；庫(kù)存商品或原材料 貸；應(yīng)付賬款-暫估 根據(jù)發(fā)票沖銷(xiāo)暫估 借；應(yīng)付賬款-暫估 貸；庫(kù)存商品或原材料 根據(jù)發(fā)票入賬 借；庫(kù)存商品或原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

原材料暫估：借 原材料貸 應(yīng)付賬款_暫估入庫(kù) 收到發(fā)票：借 原材料貸 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)付賬款 沖暫估：借 原材料貸 應(yīng)付賬款_暫估入庫(kù)原賬是這樣做的，現(xiàn)收到紅字發(fā)票的賬務(wù)如何處理（原發(fā)票已認(rèn)證）?

答： 收到紅字發(fā)票后，要做的是紅沖下面的分錄 借 原材料 負(fù)數(shù) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù) 應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)