現(xiàn)金客戶沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，當(dāng)月ERP里拋憑證時(shí)，是借：應(yīng)收賬款-暫估應(yīng)收賬款10000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10000，計(jì)提當(dāng)月增值稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 1700 貸：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 1500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅200 月末應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額有個(gè)借方余額，這個(gè)怎么辦？

答： 沖銷上面兩筆分錄 做這一筆分錄 借；應(yīng)收賬款 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

上個(gè)月的增值稅，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，所以就當(dāng)時(shí)做分錄是借:應(yīng)收賬款，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，這個(gè)月交這個(gè)增值稅時(shí)，一是需要借:做應(yīng)交增值稅-裝出未交增值稅，貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅這一步嗎？

答： 你好，要，其實(shí)不管要不要交稅，都要轉(zhuǎn)的

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

當(dāng)月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)，分錄，借：銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的稅額，轉(zhuǎn)到，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，下月交時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸銀行存款。這樣分錄是對(duì)的嗎

答： 還要吧進(jìn)項(xiàng)稅、銷項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸銀行存款